开票软件（税务UKey版）增值税专用发票负数开具流程

尊敬的用户：

     小航提示您，当所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已汇总上传，则不能作废，必须开具负数发票进行冲销。

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增值税专用发票负数填开分为三个步骤：

一、红字信息表填开并上传

二、红字信息表审核下载

三、增值税专用发票负数填开

一、红字信息表填开并上传

操作步骤：

1．点击“发票管理/红字信息表/增值税专用发票红字信息表填开”。

2．根据业务需求，提供两种申请方式：销售方申请和购买方申请。

（1）销售方申请

选择“销售方申请”，录入发票代码、发票号码、发票填开日期，点击“下一步”，如果开票数据库中有对应蓝字发票，内容自动调出。

（2）购买方申请

选择“购买方申请”，根据对应蓝字专用发票抵扣情况，分为已抵扣和未抵扣两种方式。

①选择已抵扣时（已抵扣必须由购买方申请），不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击“下一步”进入填开界面。

②选择未抵扣时，录入发票代码、发票号码、发票填开日期，点击“下一步”进入填开界面。

对于购买方申请，项目内容均需要根据票面手工填写。

核对信息后，联网进行上传，“审核通过”即可。

二、红字信息表审核下载

操作步骤：

1．点击“增值税专用发票红字信息表审核下载”，下载审核通过的红字信息表。

注意：购方企业申请开具的红字信息表，销方企业也可下载。

2．设置申请日期，指定信息表传出路径，将信息表下载至本机。

3.下载后的信息表如图

三、增值税专用发票负数填开

操作步骤：

1．点击“发票管理/负数发票填开/增值税专用发票负数”。

2．点击文件夹图标，系统弹出路径选择窗口，此时选择上一步保存的信息表文件。

3．系统将红字发票信息表填充至负数发票开具界面，确认信息正确无误，点击“开具并打印”完成负数开具。

说明：

一张正数发票可以分多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。