为什么有的企业中货物及劳务不含税销售额是灰色的,无法进行填写?
答:首先,企业需要先看自己在税务局的认定,可以在【首页】-【资格信息】中进行查看,如下图所示:
如果纳税人在税务局认定的是货物,那么纳税人需要填写【货物及劳务合计】部分的资料。
如果纳税人在税务局认定的是服务,那么纳税人需要填写【服务和无形资产合计】部分的资料,如果纳税人兼营货物和服务,则【货物及劳务合计】和【服务和无形资产合计】都可以填写。
提示:没有在税务局开通,系统默认是灰色的无法进行填写。
答:点击首页-左边【一键初始化】即可。如图所示:
答:企业填写到第一栏【销售货物及加工修理修配劳务销售额】中,系统会自动过渡到主表第10栏【小微企业免税销售额】中。
答:企业填写到【服务、无形资产(3%征收率)】-【销售额(扣除前)】中,系统会自动过渡到主表第10栏【小微企业免税销售额】中。
答:销售货物企业填写到第一栏【销售货物及加工修理修配劳务销售额】中,系统会自动过渡到主表第1栏【应征增值税不含税销售额】-【货物及劳务】中。
提供服务企业填写到【服务、无形资产(3%征收率)】-【销售额(扣除前)】中,系统会自动过渡到主表第1栏【应征增值税不含税销售额】-【服务、不动产和无形资产】中。
答:企业填写到【转让土地使用权、选择差额纳税的劳务派遣、安保服务(5%征收率)】中,销售额填写到【销售额(扣除前)】,扣除项目填写到【扣除项目本期发生额】中,同时需要填写【增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料】。
提示:选择差额征收也是可以享受月销售额三万季度九万的减免优惠,按照扣除前的不含税金额进行判断,查看是否可以享受。
答:如果是税务局代开的,需要填写到【代开增值税专用发票不含税销售额】中,如果是自行开具的,需要填写到【税控器具开具普通发票不含税销售额】中。
提示:如果是住宿业自行开具的增值税专用发票,需要填写到【代开增值税专用发票不含税销售额】中。
答:如果销售货物填写到第一栏【销售货物及加工修理修配劳务销售额】中,系统会自动过渡到主表第11栏【未达到起征点销售额】中。
如果提供服务,填写到【服务、无形资产(3%征收率)】销售额(扣除前)中,系统会自动过渡到主表第11栏【未达到起征点销售额】中。
总结:无论是否符合减免条件,销售货物及劳务填写到【第一栏【销售货物及加工修理修配劳务销售额】中,提供服务填写到【服务、无形资产(3%征收率)】-【销售额(扣除前)】中,系统会自动识别纳税人是否符合减免税条件。
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