【实用】社保费的筹划技巧提升

关注：社保入税，企业最关心的问题是什么？

一、社保不合规的常见情况及违规风险

1、社保不合规的几种常见情形

（1）未全员缴纳社保

（2）未按规定基数缴纳社保

（3）未按规定期限缴纳社保

（4）签订无效合同规避社保

（5）利用社保洼地

（6）社保挂靠行为

2、社保违法缴纳的风险

（1）社会保险领域严重失信企业及其有关人员实施联合惩戒

（2）税收违法黑名单、纳税信用

（3）面临仲裁、诉讼、滞纳金及罚款

二、解决社保费的具体方案

（一）薪金福利转化，降低社保基数

1.充分利用工资总额中不属于社保缴费项目，分解收入，实现取得较高收入，但按照较低收入缴纳社保。

2.利用社保政策“瑕疵”充分利用部分地区“实物福利”暂未明确纳入社保基数的现状，把现金工资转化为实物福利。

3.将应纳个税、缴纳社保的工资、薪金转化为企业统一负担的费用，而费用本身是不需要缴纳个税、社保。

（二）灵活用工关系

实务中，灵活用工都遇到哪些问题？

灵活用工分析结论：

个税税负上：工资>劳务报酬>个体

企业所得税上：只有成立公司才多一道企业所得税（5%-25%）

社保：只有工资才需要负担社保

发票：只有工资不需要发票；劳务报酬需要代开

成立个体可以自开发票，个税和增值税都能享受较高优惠。