一、相关政策及规划执行
(一)执行国家及省市政策措施不到位
1.未按要求及时归还民营企业、中小企业逾期账款;
2.未及时处置已列入“僵尸企业”名单的企业;
3.未完成下达的扶贫结对和消除薄弱村任务;
4.未按时完成上市的“凤凰行动”计划(浙江金融强省的计划);
5.未按时完成企业层级压缩;
6.未按照省市领导要求完成其他任务。
(二)集团五年规划指标和目标未完成
7.集团五年规划重要指标未完成;
8.集团五年产业政策未执行到位;
9.集团信息化规划任务未完成。
二、法人治理结构
(三)法人治理结构不完善
10.监事会设立及履职不到位,无职工代表,或虽有职工代表未通过公司职代会选举,也未在工商登记机关备案,未召开监事会,未履行监事会职责;
11.外部独立董事管理办法未执行到位;
12.董事会人数未达到法定人数;
13.未建立董事会议事规则、监事会议事规则。
三、投资管理
(四)投资决策及转让程序不合规
14.事项已经党委会审议,未经董事会决议,直接执行党委会决议出资;
15.下级子公司未经集团董事会同意,擅自投资决策,在集团董事会同意后又后补资料隐瞒先行投资的问题;
16.转让资产未经评估和公开挂牌;
17.转让资产经过评估,但评估报告只用一种评估方法。
(五)未按规定为子公司提供担保
18.为非全资子公司(其他股东为民企或个人)提供全额担保;
19.省属企业为非国有企业提供担保业务;
20.为高负债、高风险、低盈利、现金流差的单位提供担保;
21.为无实质性业务关系的企事业单位提供担保。
(六)违规持股
22.违规持有下级单位股份。
四、资金管理
(七)资金存放不合规
23.单位资金未进行竞争性存放;
24.购买理财产品未经“三重一大”决策。
(八)银行账户开户过多
25.银行账户开立过多;
26.部分银行账户长期不使用,余额很少;
27.开立银行未经集团审批。
(九)不兼容职务一个人担任
28.会计一人保管网银U盾和密码;
29.会计或出纳实际一人履行会计和出纳两人职责,未实际复核。
(十)设立“小金库”
30.收入不入账;
31.虚列支出套现;
32.将单位收入存入个人账户。
(十一)个人违规借款
33.下属企业存在股东个人(高管)违规向企业借款;
34.个人备用金长期不还。
五、资产管理
(十二)房产、车辆管理不规范
35.房产闲置;
36.房产出租未公开招标;
37.账实不符;
38.权属不符;
39.已参加过房改的人按公租房价格租房;
40.存在账外房产和车辆未入账;
41.资产未定期盘点,账实不符。
六、违规公务支出公款消费及兼职返聘
(十三)违反中央八项规定及其实施细则精神问题
42.违规列支烟、超标的酒、购物卡、土特产、超标的礼品;
43.招待费无招待清单,仅有发票,现金支付,发票连号,不能说明真实合理去向;
44.工资总额外发放其他福利,包括通讯费补贴,车贴、过节费等;
45.办公室面积超标或者同城有两处办公场所;
46.花巨资举办“团拜会”;
47.超标准组织职工旅游;
48.超标准乘坐交通工具,包括乘坐飞机公务舱、动车高铁商务座、一等座;
49.公务费用下沉至下属单位或协会;
50.公务用车未定点修理,修理费用无明细、未一车一卡加油,用车无记录。
(十四)违规出国(境)问题
51.超标准乘坐飞机公务舱;
52.下沉出国(境)费用;
53.超标准报销出国(境)费用;
54.擅自变更出国(境)线路;
55.持因私证件出国(境)。
(十五)违规兼职、返聘
56.未经审批或备案,在企业持有股份或兼职;
57.违规退休返聘。
七、会计利润不实,少缴税
(十六)少计提减值准备
58.应收债权未足额计提减值准备;
59.土地资产未计提折旧;
60.商誉未定期进行减值测试,计提减值准备;
61.存货未计提减值准备;
62.对外投资未计提减值准备。
(十七)潜亏挂账
63.亏损挂账未及时转费用;
64.已发货实现销售商品挂账,未计提坏账准备。
(十八)合并范围不正确
65.子公司合并范围不正确,未以控制为基础,对不实际控制(如董事会人数未占多数等)的盈利子公司纳入合并,把实际控制的亏损子公司不纳入合并,造成多反映收入规模,少计亏损。
(十九)少缴税
66.将工资列入福利费,少缴福利费的个人所得税;
67.签订合同、增加净资产,少缴印花税;
68.投资有限合伙公司分来的税前投资收益未缴企业所得税。
八、工程项目管理
(二十)招投标不规范
69.未按规定招标;
70.违规串标;
71.招标过程不合理,存在舞弊;
72.将项目违规承包给个人
九、损失问责及整改情况
(二十一)资产损失未追责
73.对造成投资和债权损失的相关人员未追究责任
(二十二)未及时整改
74.对审计报告事项未及时整改或虚假整改;
75.集团内部审计报告整改不到位;
76.对单位内部巡察报告整改不到位。
十、工会相关问题
(二十三)工会违规列支
77.发放现金春游费;
78.列支家属疗休养费;
79.违规奖励发放购物卡、书卡等充值卡;
78.每年发放慰问品支出比例超规定、发放次数超规定,竞技类活动获奖人数过多,活动费标准过高;
81.发放现金过节费。
联系客服