美国人要交多少税?
(2008-04-24 14:15:05)
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州税财产税社会保险金养老金医疗保险美国分类:
美国美国个人要缴纳的税种及数额
在美国的时候,听无数个人说起过美国的税很高,但到底高到什么程度谁也说不出具体的数字来。我是个凡事爱较真儿的人,一直就想弄明白美国人到底交多少税?在和美国的一位朋友说起此事的时候,她很慷慨地把自己家的收入、支出和要交纳的税种一一列给我,使我终于弄清楚了美国的税收是如何征纳以及数额到底有多大。
美国个人要缴的税分为联邦税、州税和地方税(市、县、校区)。
联邦税,就一种,就是收入税,是按个人收入的多少、家庭供养人口的数量、家庭计划的医疗支出等来确定缴纳的数额,一般占工资收入的25%左右。
州税,有收入税和消费税两种,收入税是联邦和州一起交纳,然后联邦和州之间来分,依阿华州的收入税大概占人们收入的8%左右。消费税是依据消费额的多少而缴纳的不同数额的税,并且是在购物的同时就被扣除的。美国各州缴纳的消费税税率和种类是不一样的,依阿华州消费品里的食品是不交消费税的,其他消费品像衣服都是交纳6%的消费税。
地方税,就是缴纳财产税,一年交纳一次,根据财产的多少所缴纳的税额是不一样的。财产税分为四种:不动产,包括地上建筑及土地以及对地上建筑所作的改善等所要缴纳的税;个人财产税,包括办公设备、家具及其他用于工业或商业的财产所要缴纳的税,如果价值少于12,500美元不征税;农场所缴的财产税;公用事业税,是指对电话、天然气、电力、铁路、通讯等公司拥有的财产所征的财产税。
美国家庭缴纳的税由于各家收入不同、所在州的不同而各不相等。以一个家庭为例,可以更清楚地说明美国个人缴纳的税种及数量。
案例:三口之家一年的税收
该家庭年收入10万美元,一家三口,包括夫妻二人及一个18岁以下正在上学的孩子。所以选这样的家庭为例,是因为美国的人均收入为3万多美元(2002年为30,832美元)、家庭规模2003年美国平均为3.19,因此选这样的家庭更具有代表性。
家庭年收入:100,000美元
各项支出:1。社会保险金(social security):100,000 x 6.2%=6200美元
2。医疗保险(Medicare):100,000 x 1.45%=1450美元
以上这两项支出是每一个有工作的人必须要缴纳的,是从每个人的工资里扣掉的。65岁退休以后,每个工作过的人都有社会保险金,以维持基本生活。当你得病以后,你曾经缴纳的医疗保险就会起作用,当然运行起来比较复杂,每个人的情况不同,享受的医疗保险也不相等;医疗保险也分为A、B、C三个部分。
每个人必须缴纳其收入7.65%的保险金和医疗保险,同时其所在单位必须配相同比例的保险金和医疗保险,存入每个人的名下。
3。计税收入(Taxable income),顾名思义即用于缴纳税的收入。一些家庭及个人的支出可以在税前列支。这些支出包括:
第一,养老金:每个人可以从自己的工资中拿出最高限额为15000美元的养老金,已备养老之用。可以一次拿出一年的养老金,也可以多次、不等额拿出,甚至不存养老金。养老金要在退休后使用的时候再交税。假设两个工作的人一年共拿出10000美元的养老金。
第二,生活费:每人每年的生活费按3200美元计。一家三口为9600美元。
第三,除房子以外的个人财产:一般指汽车,一辆车可以扣100美元,按一家一辆车算,扣掉100美元。
第四,购房贷款利息:按实际缴纳的利息数扣除。假设每年缴纳5000美元。
第五,学费:指学生上的课外班交的学费,以及两个成年人再学习的费用。按实际交的数额扣减。因为并不是每家都有这项费用,所以暂不做扣减。
第六,医疗账户(Medical Acount)。每个人做计划先从自己工资中扣下来,存入自己的户头,做医疗消费的时候自己花钱,然后到所在单位报销,超过部分自负。该项支出一般都有。假设为2000美元。
第七,健康保险:全家一起买假设每月为300美元,全年则为3600美元。
这样,实际计税收入为:100000-10000-9600-100-5000-2000=69700美元
1.联邦收入税(Fedral income tax):69700美元的联邦税为10761美元。其中可从应缴税中扣减1000元儿童税收信用(children tax credit),实际缴纳联邦收入税为9761美元。
2.州收入税(State income tax):以明尼苏达州为例,交州收入税之前可以扣掉儿童教育支出,每人一年最多可扣掉2500元,这样可交州税的收入为69700-2500=67200美元。67200美元收入的州税为4247美元。可扣减:结婚信用(Marrage credit)180美元、儿童税收信用(children tax credit)1000美元,实际缴纳州收入税为3067美元。
联邦收入税和州收入税合计为12828美元。占家庭毛收入的12。8%。
加上社会保险金6200美元和医疗保险1450美元,该家庭共支出20478美元,占其毛收入的20.48%。
有一点需要说明的是,房产税未包含在以上缴纳的税中。
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