美国人要交多少税？

(2008-04-24 14:15:05)

标签： 州税

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分类： 美国

美国个人要缴纳的税种及数额

在美国的时候，听无数个人说起过美国的税很高，但到底高到什么程度谁也说不出具体的数字来。我是个凡事爱较真儿的人，一直就想弄明白美国人到底交多少税？在和美国的一位朋友说起此事的时候，她很慷慨地把自己家的收入、支出和要交纳的税种一一列给我，使我终于弄清楚了美国的税收是如何征纳以及数额到底有多大。

美国个人要缴的税分为联邦税、州税和地方税（市、县、校区）。

联邦税，就一种，就是收入税，是按个人收入的多少、家庭供养人口的数量、家庭计划的医疗支出等来确定缴纳的数额，一般占工资收入的25%左右。

州税，有收入税和消费税两种，收入税是联邦和州一起交纳，然后联邦和州之间来分，依阿华州的收入税大概占人们收入的8%左右。消费税是依据消费额的多少而缴纳的不同数额的税，并且是在购物的同时就被扣除的。美国各州缴纳的消费税税率和种类是不一样的，依阿华州消费品里的食品是不交消费税的，其他消费品像衣服都是交纳6%的消费税。

地方税，就是缴纳财产税，一年交纳一次，根据财产的多少所缴纳的税额是不一样的。财产税分为四种：不动产，包括地上建筑及土地以及对地上建筑所作的改善等所要缴纳的税；个人财产税，包括办公设备、家具及其他用于工业或商业的财产所要缴纳的税，如果价值少于12，500美元不征税；农场所缴的财产税；公用事业税，是指对电话、天然气、电力、铁路、通讯等公司拥有的财产所征的财产税。

美国家庭缴纳的税由于各家收入不同、所在州的不同而各不相等。以一个家庭为例，可以更清楚地说明美国个人缴纳的税种及数量。

案例：三口之家一年的税收

该家庭年收入10万美元，一家三口，包括夫妻二人及一个18岁以下正在上学的孩子。所以选这样的家庭为例，是因为美国的人均收入为3万多美元（2002年为30，832美元）、家庭规模2003年美国平均为3.19，因此选这样的家庭更具有代表性。

家庭年收入：100，000美元

各项支出：1。社会保险金（social security）：100，000 x 6.2%=6200美元

2。医疗保险（Medicare）：100,000 x 1.45%=1450美元

以上这两项支出是每一个有工作的人必须要缴纳的，是从每个人的工资里扣掉的。65岁退休以后，每个工作过的人都有社会保险金，以维持基本生活。当你得病以后，你曾经缴纳的医疗保险就会起作用，当然运行起来比较复杂，每个人的情况不同，享受的医疗保险也不相等；医疗保险也分为A、B、C三个部分。

每个人必须缴纳其收入7.65%的保险金和医疗保险，同时其所在单位必须配相同比例的保险金和医疗保险，存入每个人的名下。

3。计税收入（Taxable income），顾名思义即用于缴纳税的收入。一些家庭及个人的支出可以在税前列支。这些支出包括：

第一，养老金：每个人可以从自己的工资中拿出最高限额为15000美元的养老金，已备养老之用。可以一次拿出一年的养老金，也可以多次、不等额拿出，甚至不存养老金。养老金要在退休后使用的时候再交税。假设两个工作的人一年共拿出10000美元的养老金。

第二，生活费：每人每年的生活费按3200美元计。一家三口为9600美元。

第三，除房子以外的个人财产：一般指汽车，一辆车可以扣100美元，按一家一辆车算，扣掉100美元。

第四，购房贷款利息：按实际缴纳的利息数扣除。假设每年缴纳5000美元。

第五，学费：指学生上的课外班交的学费，以及两个成年人再学习的费用。按实际交的数额扣减。因为并不是每家都有这项费用，所以暂不做扣减。

第六，医疗账户（Medical Acount）。每个人做计划先从自己工资中扣下来，存入自己的户头，做医疗消费的时候自己花钱，然后到所在单位报销，超过部分自负。该项支出一般都有。假设为2000美元。

第七，健康保险：全家一起买假设每月为300美元，全年则为3600美元。

这样，实际计税收入为：100000-10000-9600-100-5000-2000=69700美元

1.联邦收入税（Fedral income tax）：69700美元的联邦税为10761美元。其中可从应缴税中扣减1000元儿童税收信用（children tax credit）,实际缴纳联邦收入税为9761美元。

2.州收入税（State income tax）：以明尼苏达州为例，交州收入税之前可以扣掉儿童教育支出，每人一年最多可扣掉2500元，这样可交州税的收入为69700-2500=67200美元。67200美元收入的州税为4247美元。可扣减:结婚信用（Marrage credit）180美元、儿童税收信用（children tax credit）1000美元，实际缴纳州收入税为3067美元。

联邦收入税和州收入税合计为12828美元。占家庭毛收入的12。8%。

加上社会保险金6200美元和医疗保险1450美元，该家庭共支出20478美元，占其毛收入的20.48%。

有一点需要说明的是，房产税未包含在以上缴纳的税中。