上海地区职务侵占罪分析报告

本次报告的案例来源于无讼案例数据库，我们筛选了2016年4月18日——2017年6月9日上海市范围内的关于职务侵占罪已经审结的156份裁判文书，以“上海市、一审、职务侵占罪、2016年、2017年、刑事判决书”为关键词进行检索。　　第一部分：报告分析　　由全市范围内各区法院审理情况排名表可知，静安区法院在2016年4月18号后，所审理的职务侵占罪最多，为19份，而浦东新区人民法院紧居其后，审理的案件有18份。长宁区法院和宝山区法院则均13份。其中嘉定区、徐汇区、奉贤区、闵行区、黄浦区该5个区的人民法院均审理了11份。剩余的各区法院，虹口区人民法院10份、松江区人民法院9份、普陀区人民法院8份、青浦区人民法院6份、金山区人民法院3份、崇明县人民法院1份、杨浦区人民法院1份。　　现梳理自两高颁布《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》以来，上海地区职务侵占罪案件的相关情况，以供大家参考。　　一、职务侵占罪案件中，有辩护律师辩护的案例分布情况。　　据统计，检索所得的156个案例中，有辩护律师辩护的案子达到118件，占比76%;而无辩护律师辩护的案子仅为38件，占比达到了24%。　　二、职务侵占罪案件中被告人的高发岗位　　据统计，156件案件中，位居第一的高发岗位为销售人员，占比14%;位居第二的高发岗位为业务员，占比9%.并列第三位的是财务人员和仓库管理员，占比6%。另外，笔者发现被告人中经理级别(非指总经理)的人数达到34人之多，而从高发行业的角度来看，物流行业为高发行业。　　三、职务侵占罪案件中取保候审情况　　据统计，在156件案件中成功取保的案件仅为6件，占比为4%，这说明在上海地区，这类案件取保概率还是比较低。　　四、职务侵占罪案件中侵占数额比重　　据统计，近一年职务侵占罪案件的被告人侵占数额主要集中在6万至15万之间，共有54件，约占35%;100万元以上的案件由24件，约占15%;同时也存在少量的侵占数额500万以上至千万元以上案件。有一起案件侵占数额达610万、一起达1167.60万，最高的达1.19亿元。　　按照两高颁布的《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》对职务侵占罪数额较大6万-100万、数额巨大起点100万以上的规定，我们统计发现后，职务侵占“数额较大”的比例高达85%，“数额巨大”仅占15%。　　五、职务侵占罪案件中自首、立功情况　　据统计，156件案件中，68件案件的被告人被认定具有自首情节，占比44%，说明近一年职务侵占罪案件的自首率很高。但与之形成鲜明对比的是，仅有6件案件的被告人被认定具有立功情节占比仅为小小的4%。　　六、职务侵占罪案件中退赃情况　　据统计，156件案件中，99案件均被认定退赃情节。其中有82个案件的被告人全部退出赃款，占比53%。17个案件的被告人退出部分赃款，占比11%。　　另外，有27个案件的被告人被认定取得单位谅解而从轻或减轻处罚，在检索出的156个案件中，占比不大。但是，我们发现，取得谅解的认定通常都伴随着积极退赃情节的发生，这说明了积极退赃更有利于取得单位的谅解。　　七、职务侵占罪案件中共同犯罪的情况　　据统计，156件案件中，有49个案件属于共同犯罪，占比31%。由于能够实施职务侵占过程中往往需要多人的配合，这也是造成职务侵占罪存在共同犯罪情形较多的原因。　　八、职务侵占罪案件中缓刑适用情况　　据统计，156件案件中，有64件的被告人被判处了缓刑，占比例41%。最高的侵占数额达176.4万元，因具有自首、积极退赃被判处了有期徒刑三年缓刑四年。同时看到侵占数额9.36万元，有自首、退赃、取得被害人谅解的情节，但因是共同犯罪的，被判处有期徒刑一年两个月。其中侵占数额达1.19亿元，只有坦白情节，被判处有期徒刑十四年，剥夺政治权利三年。　　九、数额巨大的职务侵占罪被判处并处没收财产情况　　据统计，侵占数额巨大的24个案件中，并处没收财产的共有10件。这意味着上海地区职务侵占数额巨大被判处有期徒刑5年以上，同时被判处没收财产的可能性约有40%。　　通过对两高颁布《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》以来上海地区的职务侵占罪裁判文书的分析，我们可以看出：　　1、职务侵占罪也是企业相关人员中高发、频发的犯罪之一。　　2、上海地区职务侵占罪案件相对外地取保候审概率低。　　3、被告人具有积极的自首、坦白、退赃、取得被害人谅解情节的，量刑大多以缓刑为主，即使不能判缓刑，刑期也相对较低。　　4、从侵占数额来看，100万以下较多。但即使侵占数额相对较小的案件，没有法定、酌定从轻、减轻处罚情节，很难判处缓刑。　　5、辩护律师提出的自首、坦白、归还全部账款等辩护意见多数被法院采纳。　　6、通过分析可知，只要辩护律师尽责尽职，在职务侵占罪案件的刑事诉讼过程中，是可以发挥积极地作用，可以有效地维护被告人的合法权益。　　第二部分：定罪量刑依据　　1、《刑法》第二百七十一条第一款规定：“公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，处五年以下有期徒刑或者是拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。”　　2、立案标准　　最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》(2016年3月28日由最高人民法院审判委员会第1680次会议、2016年3月25日由最高人民检察院第十二届检察委员会第50次会议通过，自2016年4月18日起施行)第十一条：刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。　　第一条：“贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。”　　第二条：“贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。”　　综上，现行最新司法解释关于职务侵占罪的量刑标准为六万元以上(数额较大)、一百万元以上(数额巨大)。　　第三部分：防范建议　　1、完善公司内部规章制度。　　2、组织员工进行规章制度和法律常识的学习，经常性地对员工进行廉政教育，引导员工树立良好的职业操守。　　3、完善公司监督的硬件设施，比如在仓库、大门等地方布设摄像头等监控系统，并设专人进行管理。　　4、对有可能被钻空子的流程(比如原料进出仓等)应当反复进行研究，尽可能做到标准化、流程化管理。　　5、必要时聘请专业的刑事律师进行企业员工常见犯罪风险防范知识培训。