课程背景
2021年，中华人民共和国民法典正式施行，建设工程施工合同司法解释全新修订，工程总承包合同示范文本发布；新收入准则、新金融工具准则、新租赁准则、新债务重组准则、PPP项目会计处理准则解释等相继施行；国家税制改革进入深水区，减税降费力度进一步加大，建安企业面临财税法多维度相互交织、错综复杂的新环境。
为帮助广大建安企业适应新环境，提高财税法协同管理水平，我司于3月18日-19日在南京举办《新环境下建安企业全业务流程财税法协同管理实务操作》专题班，本次课程以建安企业全业务流程为主线，针对招投标、工程计价、合同订立、合同履行、投融资等管理环节，从民法、税法和会计准则三个维度进行深度剖析，由中国建筑财税深耕者、中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家何广涛博士主讲。欢迎各大建安企业积极安排相关人员参加。
专家介绍
何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验；何博士目前为数十家建筑业央企、国企及民营企业担任专业财税顾问。何博士是中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家，多次参与住建部、财政部相关政策研讨，深度参与了建筑企业营改增进程。
何博士既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，他以“何博士说税”公众号为平台，深耕建安领域财税笔耕不辍，近年来累计已发表原创文章近五百篇，其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和服务税收编码、未显示编码简称的发票是否可用、加计抵减的会计处理等学术观点，已在国家后续出台的政策中得到印证。
课程大纲
第一节：最新政策实务解析（更新至开课当天）
1、最新财税政策实务解析
2、最新会计准则实务解析
3、最新建筑法规实务解析
第二节：招投标与工程计价涉税
1、合同相对人涉税因素
⑴ 纳税人资格
⑵ 比价规则
⑶ 票据凭证类型
2、合同税目确定
⑴ 建筑服务
⑵ 销售货物
⑶ 销售货物+建筑服务
⑷ 识别单项履约义务
3、计税方法选择
⑴ 一般计税
⑵ 简易计税
⑶ 增值税会计核算
4、工程造价基本原理
⑴ 增值税对价格的影响
⑵ 工程计价基本规则
5、招投标中的甲供工程
⑴ 全额甲供
⑵ 差额甲供
⑶ 甲供价款结算
6、暂列金和暂估价
⑴ 暂列金
⑵ 暂估价
7、投标保证金、招投标费用处理
⑴ 招投标保证金处理
⑵ 代垫费用处理
⑶ 合同取得成本
第三节：合同订立与涉税条款
1、合同效力及其法律后果
⑴ 转包
⑵ 违法分包
⑶ 挂靠
⑷ 合同无效的法律后果
2、工程概况信息
⑴ 工程名称
⑵ 工程地点
⑶ 发票备注
⑷ 收入确认前提
3、合同价格形式
⑴ 价税分离
⑵ 合同价格形式
⑶ 价格调整约定与应对
⑷ 确定交易价格
4、工期与违约金
⑴ 开工竣工日期认定
⑵ 违约金奖罚款
⑶ 可变对价与应付客户对价
5、联合体承包
⑴ 结算方式
⑵ 发票开具
6、资质共享
⑴ 内部授权
⑵ 三方协议
⑶ 税法与建筑法规的协调
7、工程价款支付
⑴ 预付款
⑵ 进度款
⑶ 竣工结算
⑷ 质保金
⑸ 保障中小企业款项支付
8、合同涉税条款
⑴ 税款承担约定
⑵ 发票开具要求
⑶ 发票提供时间
⑷ 涉税损失承担
第四节：合同履行阶段涉税实操
1、合同相对性及其突破
⑴ 代付水电费
⑵ 代付农民工工资
⑶ 代付分包商供应商款项
2、合同转让与合同解除
⑴ 债权转让
⑵ 债务转让
⑶ 合同转让
⑷ 合同解除
3、债权债务特殊履行
⑴ 工程价款优先受偿权
⑵ 以房抵债、多方抵债
⑶ 确实无法支付的应付账款
⑷ 确实无法收回的应收账款
⑸ 新债务重组准则与税会差异
4、工程结算与收入确认
⑴ 验工计价、竣工结算
⑵ 收入确认
⑶ 预付款扣除
⑷ 合同资产、合同负债
5、预缴税款
⑴ 增值税及其附加
⑵ 企业所得税
⑶ 个人所得税
6、成本核算与所得税前扣除
⑴ 成本挂账
⑵ 扣除凭证
⑶ 税会差异
⑷ 合同履约成本
⑸ 确定履约进度
7、挂靠项目涉税管理
⑴ 税负控制
⑵ 资金支付
⑶ 风险防控
第五节：投融资涉税实务操作
1、投资涉税
⑴ 非货币性资产投资涉税
⑵ 股息红利投资收益税会处理
⑶ 减资、清算与股权转让
2、融资涉税
⑴ 利息收入和费用
⑵ 租赁融资与租赁会计准则
⑶ 保理与贴现
⑷ 混合性融资
培训对象
各施工企业的董事长、总经理、分管领导、财务总监、税务总监、合同管理、融资、招标、融资、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
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