近年来，一些不法分子利用“空壳公司”从事涉税违法犯罪活动,不但扰乱了经济秩序,更危害了经济安全。近日，哈尔滨市公安局兵分多路，多链条全覆盖打击，
一举打掉5个特大暴力虚开发票犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人13名，涉案金额达57亿元，有力维护了经济市场的正常秩序。
“空壳公司”虚开发票案值巨大
近期，哈尔滨市公安局接到税务部门移送线索：哈市松北高新技术开发区存在多家公司涉嫌“暴力虚开”发票犯罪，且案值巨大，严重破坏哈市营商环境，阻碍新区发展良好态势。
所谓“暴力虚开”，是相比较传统虚开模式而言，指通过设立空壳公司，不再编造任何“经营行为”，而是简单粗暴对外虚开发票，猖狂至极。而传统虚开发票是指通过伪造资金流、货物流、合同等方式，虚开普通发票用于企业虚列成本，造成利润减少，达到少缴企业所得税的目的。
接到线索后，
哈尔滨市公安局高度重视，
经济犯罪侦查支队和松北公安分局
立即成立专案组开展工作。
据税务部门反映，哈市共发现近200家此类“空壳公司”，仅松北区就达130余家，且多为一人同时兼任多公司法人代表、股东或财务人员，法人代表均为农民或社会闲散人员，注册公司均采取委托他人代办的方式。
经过调查，侦查员发现，这些“空壳公司”的法人代表均受雇于他人，收取报酬后，利用自己的身份信息注册“空壳公司”，供虚开发票的犯罪分子使用。所涉公司的多个账户间纵横交错，覆盖国内多省市，导致国家税款大量流失，危害巨大。
同时，因涉案公司每天都有大量的资金流水和企业往来记录，工作量庞大，再加上虚假的企业地址和名称，让侦查工作一度陷入僵局。
流水单上发现“隐身”老板
面对困难局面，专案组成员毫不气馁，为了查清幕后虚开发票犯罪分子的真实身份以及运作模式，侦查员克服重重困难，抽丝剥茧，对涉案近200家“空壳公司”的相关情况进行全面摸排，逐一建档调查。
在接下来的一百多个日日夜夜里，侦查员熬着通红的眼睛，通宵达旦地工作，力求在“大海捞针”一般的数据中发现蛛丝马迹。功夫不负有心人，终于在一条资金往来的流水单上，发现了线索。一个叫白某的神秘女子，进入了警方的视线。
经调查，白某，绰号白姐，无正当职业，经常与不明身份人员共同出现在税务部门附近，在外面用手机指挥办税人员，形迹可疑。随着对白某的深入调查，以何某远、郑某程、张某海、白某、李某为首的5个“暴力虚开”发票犯罪团伙逐一浮出水面。
这些团伙内部分工明确，犯罪手段隐蔽，部分团伙甚至连经营场所都没有，更无真实的货物交易，他们采取利用他人身份信息大量注册“空壳公司”的方式，“暴力虚开”发票，大肆获取非法利益。
经过大量细致工作，专案组侦查员逐步摸清了5个犯罪团伙的人员构成、组织架构、运转模式；并掌握了5个团伙的信息流、业务流、资金流、发票流等关键证据。同时，侦查员了解到，为逃避打击，团伙成员间从不见面，只通过网络联系，采取邮寄等方式开展“工作”。5个团伙间虽各自为战，但偶尔也互相介绍“业务”，目的只有一个，虚开发票赚钱。
合成作战 “团灭”犯罪窝点
2021年6月初，时机成熟，省、市、区三级公安机关领导坐镇指挥部，在省公安厅的统一部署下，市公安局经侦部门与松北公安分局共出动警力100余名，成立十余个抓捕组同步行动。时刻关注抓捕进展情况，针对随时可能出现的突发状况调整抓捕方案。
6月9日，指挥部一声令下，各抓捕组按照预定的抓捕方案，首先对5个团伙的主犯实施抓捕，捷报频传：
5时30分，犯罪嫌疑人李某在南岗区哈西某小区内落网；
6时许，犯罪嫌疑人张某海在道里区某小区内落网；
8时许，犯罪嫌疑人郑某程在长春市落网；
8时30分，犯罪嫌疑人白某在道里区某小区内落网；
9时许，犯罪嫌疑人何某远在广东省潮州市落网。
仅4个小时，5名主犯全部被成功抓捕。同时，其它抓捕组侦查员在哈尔滨的延寿、松北等地，又相继抓获8名团伙成员，至此，5个团伙的13名犯罪嫌疑人全部被抓获，5个涉及众多企业的增值税发票虚开链条也被彻底铲除。侦查员在抓捕现场还查扣多部作案手机、电脑，以及大量假公章、假营业执照等涉案物品。
经审，13名犯罪嫌疑人对利用他人信息注册“空壳公司”，“暴力虚开”发票的犯罪事实供认不讳。经进一步侦查，5
个犯罪团伙在全国各地共注册公司343家，对外暴力虚开增值税专用发票、普通发票5.6万份，价税合计人民币57.3亿元。
近年来，哈尔滨市公安局高度重视打击涉税违法犯罪工作，通过建立、完善警税协作机制，立足本职，主动出击，成功破获了一批有影响的大要案件，沉重打击了涉税违法犯罪分子的嚣张气焰，有效遏制了涉税犯罪的高发态势，全力维护哈市正常的税收秩序。
警方提示
法网恢恢，疏而不漏。法律面前没有侥幸可言，依法诚信缴纳税款，切莫以身试法。
来源：哈尔滨新闻网
石磊 郑威 关建勋 记者：王骁
编辑：王悦
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