当遗产税正式开征时，买保险有可能也将被限额 ，以防恶意逃税！现在这扇窗还未关闭，是否应该及早做个规划？毕竟，有备无患！从目前趋势来看，通过保险理财来合理规划资产，已成大势所趋。
第一部分：【九个问题探讨——你的财富安全吗？】
随着中国的富人越来越多，财富传承和规划已经显得相当重要，但该怎么做，很多人仍有诸多的疑问。离岸信托或者境外公司这些工具可能大家都有接触过，但由于其本身具有极强的保密性和定制化，很多人只能只见其“表”，不见其“里”。
先就财富传承遇到的几个问题进行解析：
一、移民会对财富传承产生风险吗？
难以平衡家族各方面的利益，解决好内部的矛盾；子女教育、税务规划、退休计划等都会面临改变；整个法律环境发生变化，会面临很多现实的法律问题；移民地与出生地之间的婚姻、继承等法律规定内容不同。
二、跨国财产按遗嘱继承安全吗？
对于中国的富裕阶层来说，在中国境外拥有财产并不鲜见，当财产分布在世界各地的时候，对财产进行处分就不可避免地会涉及这些国家的法律。遗嘱作为一种传统的遗产安排工具，其效力的认定、如何执行等问题，也会牵涉到不同法律体系的规定，使问题变得很复杂。例如，一个人在中国内陆拥有房地产，在香港有银行账户，在美国拥有股票，如果这个人根据中国内陆的法律制定了遗嘱，对其过世后在这些地区的财产的处分做出了规定，那当这个人去世的时候，要确保这份遗嘱得到有效的执行，绝不是一件简单的事情。财产继承如果仅仅通过遗嘱来安排，一旦结果出了问题，往往无法弥补。
三、涉及宠物的遗产安排怎么办？
财富传承的安排，从某种意义上讲，就是把自己对所爱的人和物的情感，延续到自己生命结束以后。传承的背后，是一个人对家庭的爱和对社会的责任，而这种情感不仅可以投放在人的身上，还可以投放在动物身上。也许有人会问：如果哪天我不在了，我的宠物怎么办？事实上，中国的法律是不承认宠物具有民事权利的主体资格的，因此，宠物不具有“继承”财产的权利。但是，可以通过写定遗嘱或者设立信托的形式，来保障宠物得到适当的照顾。而在两种方式之中，遗嘱存在一定的风险，信托则更为安全。
四、信托成立人出现债务危机，其信托内资产会被剥夺吗？
信托的资产保障功能，是信托各种用途中最常被提到的一点。资产放入信托后，其法律上的所有权便不再属于信托成立人，如果将来成立人碰到债务纠纷，债权人原则上不能追索已经放入信托的这部分资产，并且，即使受益人背负债务，他的债权人也得不到信托内的资产。
五、家族信托的受托人破产了怎么办？
这个问题几乎每一个想做信托的人都会问到，从英美法系的法律上讲，信托资产不属于受托人，不列入受托人的资产负债表。因此，当受托人破产时，法院会指定一家金融机构来担任新的受托人，继续管理信托资产，因此信托资产在法律上是有保障的，不会因为受托人破产而被受托人的债权人拿走。
六、信托受益人触犯法律怎么办？
法庭是否有权冻结一个信托受益人的收益权，是一个很复杂的问题，你需要在信托成立的时候就小心规划。虽然，在所有的遗产分配工具里，信托是性能最好的一个，但它并不是十全十美的，有了信托安排并不代表可以高枕无忧。信托是否有效，归根结底还是要看使用工具的人如何设计。如果受益人作奸犯科触犯法律的话，信托受益是有可能被剥脱的。
七、慈善信托靠谱吗？
参与慈善事业，是中国富裕阶层中很多人的愿望，但通过怎样的机构来持有和管理用于慈善的财产，在不同国家则有不同的规定。一般在慈善信托里，并没有明确的受益人的存在，因此需要有法律确认的慈善目的，才可以认为慈善信托是有效成立的，比如：救护贫困、支持教育、发展公共事业、病人或老年人福利、动物福利、抢险救灾等等。
八、要不要购买大额保单？
若以自己资产的规模和流动性的大小作为衡量标准，如果一个人的资产规模较大、流动性较强，那么其家人不会因为该人的去世而出现生活质量的大幅下降，他对大额保单的需求就不是那么强。相反，如果一个人的资产主要集中在流动性很差的资产类别，比如私人公司股份或者不动产，那就应该适当地购买大额保单。
九、如何确定身故赔偿金
确定保额的多少，对被保险人来说是需要慎重考虑的问题。如果金额过大，相当于把自己的性命当做一种“投资”，换取亲属的高额回报，这样做暗藏一定风险，但如果赔偿金数额太小，又可能使受益人在被保险人身故后没法得到足够的保障，因此，让亲人在自己去世后和自己在世的时候活得一样好，不会变差也不会暴富，是一个很好的衡量标准。
第二部分【有钱的朋友，你还准备留着把钱交给国家吗？】
藉由以上七个问题，我们来探讨人寿保险的价值和意义——送给有知识有远见的人，一定要懂得利用保险：
1.人寿保单不纳入破产债权——《公司法》。
2.受益保险金不用于抵债——《合同法》73条。
3.保单是不被查封罚没的财产——《保险法》24条。
4.不存在争议的财产分配——《保险法》61条。
5.不需要纳税且不能随意质押——《税法》4条。
6.人寿保险公司不得破产解散——《保险法》89条
7.购买的人寿保险属于个人财产，不记入夫妻双方财产——《婚姻法》18条
8.被保险人死亡后，没有明确指定受益人的，保险金作为被保险人的遗产，按照《继承法》分配——如果有明确指定受益人的，则保险金不作为遗产分配，并可规避遗产税——《保险法》第四十条至第四十二条相关规定。
9.《中华人民共和国税法》第四条第五款规定：保险赔款免纳个人所得税——保险是合理避税的工具。
10.《保险法》第二十三条规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利——保险被誉为全球公认的财富保全最佳方案。
赚钱不靠保险，守钱必靠保险！！
保险是众多金融产品中保护家族资产安全与传承的有效工具之一，保险的稳定、安全与确定性最为被高资产客户看重。保证家族长久的稳定离不开保险的几大独特功能：
1、保险的信托功能；
2、保险的避税功能；
3、保险的避债与贷款功能。
按家庭可投资金融资产的多寡，高端客户大体可以划分为三个级别：500万元到几千万元、过亿元和几十亿元以上。这三类客户的理财需求有所差异：
千万级客户对金融投资和地产投资比较感兴趣，他们资产的大部分系房产投资所得，同时他们还很关注家庭资产的安全、投资收益，会根据自身资产的状况、对保险、基金、信托、外汇、PE投资进行一定的组合，目前很多这一层级的客户也开始尝试把几百万的现金投入到朋友或看好的小公司中，期待着有朝一日能成为创业板上市公司的股东。
亿万级或几十亿级的客户除了房产较多以外，对风险投资PE或者自己创立种子基金、投资创业企业更感兴趣，越来越多的人也开始关注艺术品投资。原本对保险不感兴趣的他们也开始投入一定量的资金进入保险公司，作为安全垫和对冲风险的避险工具。
从2010年到2011的保险市场上看，高端客户中产生的大额保单逐渐增多，出现了多个年存1000万元，总计1个亿的保单，每个人购买保险的理由可能都不一样，但相对其他金融产品，高端客户选择保险最核心的目的就是安全、确定和家族传承。保险作为家庭资产的底线，可以把不确定的未来确定下来，保证自己和家族在最坏的金融环境下也能安然度过和得以延续，而这也正是富人战斗成果的保留。是高风险投资的对冲，是东山再起的资金。
中国新财富阶层壮大速度超越了世界其他任何国家。但是中国最大的特点是富人们成长的快，陨落的也快，在福布斯财富排行榜上我们看到的几乎是“岁岁年年人不同，桃花依旧笑春风”，流星常有恒星不多的现状。
为什么会出现这样的局面呢？
成长的快是因为在这个蓬勃发展的时代有很多的创富机会，加上个人的勇气和努力，这是这个历史时期决定的，但是陨落的快是因为中国很多企业成长是借由政策和机会，内部管理难以做到与时俱进。最重要的是很多人成为了富人，却没有拥有富人的思维和习惯，面对财富的高速增长，还没有具备承载能力。那么怎样更好的承载财富，保护财产，打破富不过三代的宿命和寓言呢？
保险无疑是众多金融产品中保护家族资产安全和传承的最有效工具之一。保证家族长久的稳定、和谐、离不开保险的几大独特功能：
保险的信托功能——保险能让高资产客户把自己的养老金提前确定下来，然后把财富按照他的方式给予想给的人。
例如目前高资产客户最喜欢做的“嫁女儿计划”：在女儿出嫁前，为女儿购买一种终身年金保险，有两个目标：
一、这笔钱永远归自己女儿所有，不计入女儿婚姻的共同财产，有效的保护女儿未来的生活；
二、给女儿一辈子的祝福和照顾：把愿望在生活中体现，本金放在保险公司，每年女儿可以领取返还的年金，年年都有固定的收入和投资分红。这样女儿在不需要的时候可以不领取，在需要或人生艰难的时候可以随时领取，领取终生，让父母的爱和心意能陪伴女儿一生。为儿子做创业金计划也是同样的方法，好男儿需要创业金，累积10年后，可取出一笔客观的资金去创业，以后每年还有一定的返还收入，可以保证孩子最基本的生活，让他心无旁骛的实现创业梦想。
目前在国内，保险和其他金融产品最大的区别在于法律上的归属，身故受益人指定是谁就是谁，不参与遗产的分割；生存金只能由生存受益人领取。而客户自己的养老金、女儿的嫁妆或儿子的创业金，在法律上都实现了国外信托的功能：定人、定事、定额，真正的做到对高端客户，财产的有效保护和安排。
保险的避税功能——按照国际惯例，保险的身故金可以规避遗产税，如果按中国的遗产税法，保险可以帮高资产客户最多实现高达50%的节税。
因为在中国的遗产税草案中，500万元以上的遗产税要征收50%的税收，也就意味着一个家庭拥有的所有房产、现金、股权、股票等金融资产全部计入征税的范畴，如果将1个亿的财产传给孩子，就要被征收5000万元，并且需要孩子先支付现金5000万元，才能继承所有的资产。
案例：台湾的塑料大王王永庆
遗产税有多高？台塑集团创办人王永庆去世后，在台湾留下遗产税价值逾600亿元新台币。台湾税务部门核定其继承人须缴遗产税119亿元，创下台湾最高遗产税纪录。而首批遗产税以实物抵缴，12名继承人借款凑齐。
案例：台湾首富蔡万霖
形成对比的是，留下了46亿美元遗产的台湾首富蔡万霖，身后只交了6亿新台币的遗产税，较媒体预估的23亿美元大为缩水。节税的首要功臣就是他的保单。光保险他就买了62亿，由于保险免税，蔡万霖的财产得以“安全”过继给继承人。
目前中国大陆虽然没有开征遗产税，但这个趋势将不可避免。要规避高昂的遗产税，就要在生前做好安排，那么伴随而来的就是生前的赠与税，目前转移一定资产到孩子名下，要做到既能规避赠与税，同时保证孩子不乱挥霍，就要用到保险独具安排方式。
保险的避债和贷款功能——这种功能可以帮助企业主在面临法律纠纷和企业资金被冻结时，个人财富不被计入债券债务纠纷，同时用保单的现金价值贷款，用来做企业周转的资金。
在台湾，有很多企业主在公司运营顺利的时候，每年往保险里面存入利润的2%——10%，作为困难时的应急储备基金，避免债券债务纠纷。在台湾金融风暴时，很多企业的资金链断裂，企业主就用保单在保险公司贷款，贷出的这些保险基金挽救了企业，支持其度过难关。
保险的保障功能——即保险的身故高倍赔偿和大额医疗金的补偿功能。很多高资产客户会投保保额千万的保单，身故受益人写自己的爱人和孩子，每年的分红可以自己来享用，万一自己不幸身故，高额的保险赔偿照顾家人和规避遗产税，同时实现了照顾自己和家人的愿望。最后就是保险的投资功能。保险是长期稳定投资的最好工具之一。在所有金融产品中，保险是投资时间最长的产品，少则5年、10年，多则60年、80年，可以充分的运用复利保护客户的资产长久稳定，永远只涨不跌，唯一的挑战就是能否年年跑赢通货膨胀。
对于高资产客户而言，最看重的不是保险投资功能，因为他们本人的投资能力或企业创造收益的能力远高于保险公司的整体水平看，对他们最看重的是保险的稳定、安全和确定性，因为承诺的收益和给付一定会兑现的，同时保险法规定保险公司不能倒闭和破产，这也是对客户资金最大的保护。
总而言之，保险的上述诸多独特功能能够帮助高资产客户很好的保全自己的资产和养老生活，确定给家人和孩子很好的安排，把爱和精神传承，是实现家族长久稳定和谐的最有力的财富管理工具之一。
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