供应商寄售处理主要指物装对社会库存物资的处理,供应商将物资寄放在公司库房内,双方签订供货协议,约定此类物资的结算周期。公司消耗时物装部对此类物资进行收货动作,产生寄售的特别库存(即消耗多少收货多少)。财务月末运行寄售流程,打印具体寄售情况明细表,交物装部确认,物装确认后进入结算付款流程。
平时消耗时,根据消耗的数量做收货,消耗多少收货多少,这就不细说了,下面跟大家讲一下月末结算(相当于发票校验)。
运行MRKO,进入结算界面,先显示本期要结算的寄售消耗情况:
借:GR/IR (与收货一致)
借:进项税
贷:应付
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