如何设置存货科目及存货对方科目

 

用友ERP（U8、NC ）

 

存货科目：对应存货本身的入账科目：原材料、库存商品、低值易耗品等等

对方科目：发生业务后的对方入账科目，这个一般按照收发类别内容来分别设置：采购入库——物资采购或者应付账款；销售出库：主营业务成本；材料出库：生产成本；产成品入库：生产成本；盘亏：管理费用；....

 

 

1、采购入库部分（前提条件单到回冲）

 

    采购入库单（暂估）

      借：原材料

        贷：应付暂估款

    采购入库单（报销）结算单制单（打勾）

      借：原材料

          应交税金

         贷：应付款

     红字回冲单

     借：应付暂估款

        贷：原材料

     蓝字回冲单（报销）结算单制单（打勾）

       借：原材料

            应交税金

          贷：应付款

 

2、材料出库单

    借：生产成本

      贷：原材料

 

3、销售出库单

    借：主营业务成本

      贷：库存商品

 

4、产成品入库

    借：库存商品

     贷：生产成本

 

5、出、入库调整单（看具体情况而定）

6、委外入库业务：

暂估的委外入库单制单时，

    借方：存货科目，

    贷方：委托加工物资材料费取委托加工物资?材料费科目，

    贷方：暂估加工费暂估科目。

结算的委外入库单制单时

借方：存货科目

贷方：委托加工物资材料费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资?材料费科目，

贷方加工费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资加工费科目，如果委托加工物资材料费和加工费科目相同，则制单时材料费和加工费合并成一条分录。

 

在完成采购结算后，企业可以根据结算单编制凭证。

 

 

    收发类别            存货对方科目

 

    采购入库             物资采购

    产成品入库           基本生产成本

    盘盈入库             待处理流动资产损益

    接受投资入库         实收资本（或股本）

    其他入库             待处理流动资产损益

    销售出库             主营业务成本

    原材料出库           基本生产成本

    盘亏出库             待处理流动资产损益

    投资出库             其他股权投资

    其他出库             待处理流动资产损益