我国对职工养老保险参与人群范围不只是对企事业单位职工,对于无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员、其他灵活就业人员都可以根据自身情况,自愿选择参加城镇职工基本养老保险。从2021年国常会指出要放开灵活就业人员在就业地参加基本养老、基本医疗保险的户籍限制后,2022年多地已经出台了放开政策,2023年将有更多人可以参加。但是在领取养老金的人这一过程上,我觉得并不轻松,6个困难个个糟心:
企事业单位职工最初入职后,单位帮你参保,代扣代缴社保费,再到达到法定退休年龄时,职工根本不要亲力亲为跑社保经办机构、税务局办理,只需要按照要求把个人资料交给人力资源部门,就可以等着企业对员工们统一办理。但对于灵活就业人员,本身参保就是以个人名义,不管是入保、缴费还是最终办理退休手续,全部需要自己一人负责。
灵活就业人员虽然没有稳定工作单位,但不是说不打工,很多是因为外地户口、学历等问题,找不到这类稳定工作,或从事一些自由职业。
相比企事业单位职工,他们要想自己办社保,就要请假办理,因为行政单位上班时间是在周一到周五,双休,由于个人办理社保,不像单位有专门负责社保办理的人事岗位职员,灵活就业人员很多非人力资源专业人员,对于社保参保很多资料一次可能准备不全,只能多次请假办事,本身他们就没有稳定工作,与打工的企业可能签订的就是短期劳动合同,总是请假,所面临的扣钱和被辞退风险将更大。
企事业单位缴纳养老保险费,自从2014年并轨制实施后,都是按照单位缴费16%,个人缴费8%,单位才是承担费用最高的主体。但是灵活就业人员没有稳定工作单位,自然不会帮这部分人缴纳养老保险费,就只能由个人全部负担,比例是20%,虽然相比企事业单位和个人总共要缴纳的24%减少4%,但相比个人负担的部分要多12%的费用。
有人可能会说,即使企业负担16%,那也是用工成本,最后还是羊毛出在羊身上,是职工个人的收益,但现实里,大部分灵活就业人员并不会比企业职工多领多少薪水,可能同样每月3000元工资,企业职工拿到的是到手钱,可以用于消费,但灵活就业人员还需要从3000元工资里,取出近1000元去交社保费后,剩余的才能算自己的可支配收入。
灵活就业人员收入不像职工稳定,疫情期间,很多人可能一个月或几个月都没有收入,要咬牙缴费,就要透支存款,如果交不起就面临断缴,但与企事业单位人员是有区别的。灵活企事业单位人员被单位断缴社保,可以按照《社会保险法》第八十六条规定,用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责任限期缴纳或补足,并自欠缴之日起,按日加收万分之五的滞纳金;逾期仍不缴纳的,由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。就是说由单位违规断缴,造成职工损失的,是单位承担责任,可以补缴。
但属于灵活就业人员,社保中断后,是不能进行补缴的,一些原先可以补缴的地区,也开始限制了这一缺口,比如贵州省就发布《通知》,要求从去年7月1日起终止执行个人参保人员中断缴费补缴政策,不得以事后追补缴费的方式增加缴费年限。养老保险中断后,将影响缴费年限计算,而养老金最终核算的依据之一就是缴费年限,加上,灵活就业人员缴费和职工不同,他们很多是按年的,断缴后,不能补缴,等于要少计算一年或几年,退休后,养老金收入将比别人更低,甚至于达到法定退休年龄时,累计缴费年限都无法满足15年,也不能在正常退休年龄领取养老金了。
国家法定退休年龄,不管以职工、灵活就业还是城乡居民身份参保,男性都是按照60周岁,但女性就不一样,除了少数女干部55周岁退休外,以职工身份参加职工养老保险的多数女性,退休年龄是50周岁,灵活就业则是55周岁。意味着,相比普通女职工,女性灵活就业者要延后5年才能退休,人有生老病死,越晚退休领钱,总的领取时间和数额就要相对减少,因为现在职工养老金每年都在上调,早退休,次年就能开始参加养老金涨钱福利,退休越晚,参加时间越晚,参加次数越少,涨钱数额少。
利润是收益与成本之差,想要提高利润,就需要提高收益降低成本,灵活就业人员因为个人全部负担养老保险缴费,个人投入成本高于单位职工,虽然是个人全部负担缴费,但是和职工一样,仅有8%计入个人账户,其余12%要进入的是统筹账户,尽管最终退休后,与职工一样计算养老金但由于成本投入更高,实际收到的养老金纯收益将低于退休职工。当退休人员本人去世后,家属可以全部继承的是个人账户的余额,而统筹账户里的钱,仅能拿到一次性抚恤金和丧葬补助金,职工是企业缴纳的,但灵活就业是个人缴费的,最终个人缴费的收益还是更亏一些。
北方城市与南方城市相比较,多地对企退职工还将发放取暖补贴,因为北方冬季气候寒冷,必须使用暖气才能度过这几个月,各地标准不同,山西 3360元、山东1700元、陕西2360元……企退人员本身的职工养老金的替代率就仅有43.6%,低于退休前工资,为了降低退休人员经济压力,由企业负担这部分取暖补贴,每年随着养老金发放。但作为灵活就业人员,没有稳定单位参保,自然得不到额外的这笔福利,要想使用暖气,只能自己交取暖费,比起企退人员,他们的养老金要多一个大额花费。
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