第三章，财务结算中单据的使用
1、所有需付款的业务均必需取得总经理或董事长的预先授权，总经理和董事长签字审批的范围及紧急情况的代理按各项业务的程序规定执行。
2、采购和委外加工业务，必需由总经理或董事长在加工单、委外加工单上签字批准。如在紧急情况下需代理人签字批准实施的，或电话请示同意的，事后应找总经理或董事长补签。采购部在办理款项结算，或财务登记应付款时，采购业务应收齐加工单收料单、送货单、物料申请，委外加工业务应收齐委外加工单、委外加工半成品回收站单、委外加工申请单。采购类单据的传递时限以《采购结算制度》为准
3、差旅费报销，必需预先填写出差申请单，并获得总经理或董事长签字批准，特殊情况下可以在出差回来补签。在财务部办理结算时，应将申请单附在出差报销单后作为证明。出差报销单应按项目明细填写，不得笼统地填写费用金额。在外购买物品的，应在发票上详细列明物品名称，不得以礼品、办公用品、副食等笼统信息代替具体物品的详细名称。外出参观、学习、交流的还应附有相应的总结报告。
4、来客招待报销，必需预先取得总经理或董事长的签字批准，物殊情况下可于事后补签。在财务部办理结算时，应将来客招待申请单附在进餐发票后作为证明。财务视情况将来客招待申请单单独归档保管。
5、汽车维修费用报销，必需由总经理或董事长在汽车维修申请单上签字批准。如在紧急情况下需代理人签字批准实施的，或电话请示同意的，事后应找总经理或董事长补签。汽车维修费用报销应附有维修发票、维修申请单、经司机确认的维修商的维修记录。
6、工资发放，由财务部根据派工单、考勤表整理出当月工资明细，经财务部、生产部门（确认工时、工价、件数等）确认后，交香港公司和董事长签字批准后才能实施。工资条（表）应取得领款人的签字，严禁他人代签，特殊情况下需代签代领的，应获工资所有人的电话授权及身份证复印件存档，以免发生经济纠纷。分散于月度中间的离职人员的工资结算，应由生产部门确认其工时、工价、件数，财务部工资组计算确认后，由财务部负责人签字才能实施，事后应由工资组统计全月离职人员工资发放汇总表由董事长补签授权。
7、其它业务，除上述业务以外的财务结算事项，报销或请款前应预先取得经总经理或董事长签字批准的费用申请单。此类费用报销应将费用申请单附在后面作为授权证明。同时应具备以下单据。
（1）、水电费用，应有水电发票、水电费用使用明细,水电费使用应由行政部门负责水电的主管签字确认,并确定公司应负担和应回收的金额.
(2)、电话费用，应有电信的发票、按部门计算的电话费使用明细，电话费使用明细应有行政部的主管签字确认，并确定公司应负担和应回收的金额。
（3）、运输费用，应有运输费发票、货物出入库单的复印件。
（4）、汽车油费、过路过桥费、保险费，必需取得税务发发票，并有行政部门的主管签字确认。
（5）、报关费用，应有报关用的费用发票,同时应注明为某几单进出口业务所使用。
（6）、政府性摊派或收费，应附有摊派（收费）文件或收费标准通知、财政收费票据。
（7）、职工文体活动经费及大型会议费，应附有费用发票、活动计划方案。
（8）、捐赠，应附有对方收款收据或物资接收单、捐赠协议复印件。
（9）、房屋租赁费，应附有租赁专用发票、房租协议复印件、对方付款通知书。
（10）、利息费用，应附有利息发票（或收据）、借款合同复印件、对方付款通知书。
（11）、房屋机器设备维修费用，维修发票、维修合同（金额超过1000元时需有此单）。
（12）、购买印花税，应附有印花税汇总表、印花完税凭证。
(13)、律师、会计师、设计师等专业中介机构的服务费、咨询费，及其它机构向公司提供的非加工、修理、修配以外的服务，金额在1000元以上，或服务期在一个月以上的，应附有合同复印件、发票。
（14）、员工工伤医疗及补偿费用，应附上医疗收费单据，行政部门对工伤事故的报告书，需支付一次性性补偿费用的，还需附与员工达成一次性补偿的合同复印件。
第四章、附则
1、本制度的解释和修定由公司财务部负责。
2、本制度从公布二00五年七月十日起实施。
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