Credit Memo and Debit Memo
Definition
Credit memo: A sales document created on the basis of a customer complaint. This reduces receivables in Financial Accounting.
Debit memo: A sales document created on the basis of a customer complaint. This increases receivables in Financial Accounting.Use
Youmay need to create credit memos for various reasons (for example,because of defective goods or because you have overcharged a customer).Similarly, you may need to create a debit memo, if, for example, youhave not charged the customer enough.
Credit Memo 贷项凭证,Debit Memo 借方凭证,一般是用来处理回扣、回款等问题。
总的说来,Credit memo和Debitmemo是对企业向顾客已经交付的货物的价值进行调整的单据类型。举个例,如果您已经就所交付的货物向买主开具了100元的发票,可是由于货物质量的瑕疵,买主主张“货接受但必须削价10元”,如果您接受了这个主张,那您就得开具10元的Credit memo(即实际业务中的所谓“红字发票”)。总之,与原始Invoice的价值相比,增价用Debit memo,降价用Creditmemo,两者都是Billing Document Type。
CreditMemo Request 和Debit Memo Request都是Sales DocumentType,其原理与一般的销售订单类型并无质的区别。只是,两个MemoRequest的下游Transaction都是直接参照订单创建Billing Document,而不需要有Delivery。CreditMemo Request –> Credit Memo,Debit Memo Request –> DebitMemo,这就是它们的流程。
在FICO中:
对于应收账款,给客户开发票,如果发票金额有误(多开发票),可以使用贷项凭证部分冲销,减少应收账款;
对于应付账款,录入供应商发票,如果发票金额有误(多开发票),可以使用借项凭证部分冲销,减少应付账款;
以上两种情况如果少开发票,则有两种处理方法:
1、冲销发票,重新开发票;
2、根据差额开发票。
这个概念和冲销的概念比较相似,冲销是全部冲销整个凭证,借项凭证和贷项凭证式对凭证部分冲销,更正凭证金额。
借项凭证:Debit Memo 贷项凭证:Credit Memo 一般是指价格结算错误后,用借项凭证或贷项凭证来更正。客户的贷项凭证,是指原结算多结,用贷项凭证冲销一部分。而借项凭证正好相反,是少结了,本次再多结一部分。 实际处理过程中,如果贷项凭证是以凭证录入的方式来处理的,比如F-27、F-41而不是通过采购发票较验、销售开票结算等方式来的,完全可以用总帐凭证F-02之类的来处理,不需要记贷项凭证、借项凭证之类的概念。 问题:如何将它与原来的那笔业务凭证关联起来呢?
答案:参考凭证号输原来的那个凭证号,清帐时,此两张凭证与付款凭证一起清帐
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