不知道大家有没有自己了解过自己的资产情况,是否清楚自己有多少钱、多少资产、负债多少等等,这篇文章的制作动力来源于学习圈外的财务课程后,想要掌控自己的资产情况而进行的学习和制作。
文中涉及的专业名词和术语,请大家自行查找专业解释,本文主要为了制作资产负债表,不对专业内容进行解释,文中的分类也可以自行添加或删减。
资产和负债顾名思义,一个是正的,一个是负的,大家理解表面意思即可,如果需要了解更多,建议阅读专业书籍、咨询专业人士。
在学习资料中,我收到的文件是竖列的,竖列的文件,只能用一次,且无法进行月度纵向对比,也不方便看清和对比年度资产的变化,所以我对原本的资产负债表进行了变更,从竖版改成了横板,具体的操作步骤如下:
资产部分分为金融资产和固定资产。
A、金融资产
金融资产又可以细分为:
现金流(现金存款、货币基金)、银行理财(理财1、理财2)、基金(基金1、基金2)、股票(股票1、股票2)、债权(债权1、债权2)、贵金属(贵金属1、贵金属2)、保单(保单1、保单2)、债券(债券1、债券2)、应收借款(应收1、应收2)、五险一金(社保、公积金)
在这里的名称和内容可以自行更改,这里只是设立大概的名称,作为参考依据,如基金1可以更改为XX基金,并无对错,只要自己知道了解是哪一支基金即可。
在金融资产结束的下一列,需要有一个合计,对整个金融资产进行统计,方便后续进行统计和计算。
B、固定资产
固定资产又可以细分为:
投资性房产(房产1、房产2)、投资性汽车(汽车1、汽车2)、企业股权(股权1、股权2)、收藏品(收藏1、收藏2)、其他,同样,需要在固定资产结束的下一列,需要有一个合计,对整个金融资产进行统计,方便后续进行统计和计算。
将金融资产和固定资产加起来就是资产部分的总计。
负债部分分为消费赌债和投资负债。
A、消费负债
消费负债又可以细分为:
信用卡贷款本金(所有的信用卡都需要加入其中)、借他人款(借款1、借款2)、小额贷款(贷款1、贷款2)、银行消费贷本金(本金1、本金2)、房产抵押贷本金(本金1、本金2)、无贷自用车、其他,同样,需要在消费负债结束的下一列,需要有一个合计,对整个金融资产进行统计,方便后续进行统计和计算。
B、投资负债
投资负债又可以细分为:(这里的都是按揭贷款的类型)
投资性房产本息(本金、利息)、自主房产本息(本金、利息)、投资汽车本息(本金、利息)、自住汽车本息(本金、利息)、其他,同样,需要在投资负债结束的下一列,需要有一个合计,对整个金融资产进行统计,方便后续进行统计和计算。
将消费负债和投资负债加起来就是负债项目的总计,资产部分和负债项目合起来就是总资产额,负数代表资不抵债,正数则相反。
A、序号
序号这一列最好使用文本形式来展现数字,在后续的使用中会用到运算,所以文本形式展现是最好的方式。
B、年份
年份这一列,第一个年份使用公式来表达,即=year(today()),表格内容展示为当前年份2023,如果开始年份不是本年,可以自行填写。
下一个年份的表达公式为【上一个年份的单元格】+1,即2023+1=2024
C、月份
月份这一列的格式为,=DATE(C6,1,1),C6代表的是本年的年份,即2023,公式表达的含义是2023/1/1,这里需要设置单元格格式为:日期:2023年1月。其他单元格格式如上,即=DATE(C6,1,1)、=DATE(C6,2,1)、=DATE(C6,3,1)、=DATE(C6,4,1)、=DATE(C6,5,1)、=DATE(C6,6,1)、=DATE(C6,7,1)、=DATE(C6,8,1)、=DATE(C6,9,1)、=DATE(C6,10,1)、=DATE(C6,11,1)、=DATE(C6,12,1)。
这样设置月份的好处是可以调取其他表格内的某月的对应的数据,这些在后面的文章中会有具体的说明。
看完本篇文章,你会制作自己的资产负债表了吗?我是君留香,一个致力于个人成长,社会教育的青年。关注我,与我一起成长!
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