第5步：拟设金融公司未来财务预测
金融租赁公司收入来源及测算
1、净利息收入
净利息收入为公司主要的收入来源。利息收入包括租赁利息收入、租赁服务费收入以及银行存款利息收入，利息支出包括长短期银行借款利息支出、保证金存款利息支出以及卖出回购金融资产利息支出等。
（单位：万元）
2012年
2013年
2014年
租赁利息收入
26,000
60,000
100,000
租赁服务费收入
2,500
8,000
13,000
银行存款利息收入
1,500
300
300
利息支出
12,000
28,000
47,000
净利息收入
18,000
40,300
66,300
2、 其他业务收入
公司为客户单位提供经济咨询、代办各类保险业务等。此项业务收入预计每年达到100~200万元。
金融租赁公司成本及费用测算
参照目前金融租赁公司运营费用水平，取较高值做出如下假设：
人工成本：预计开业前三年年均在岗员工约30人，人均薪资福利成本约20万元/每年；
固定资产：一次性购置费用约500万元，以后年度的维修及增补费用为年均30万元，固定资产平均折旧年限10年；
电子信息管理系统：一次性开发购置费用约300万元，以后年度的日常维护和升级费用为年均约30万元；
房租及水电费用年均200万元（1200平米*4.5元/平米/天*365天）
日常办公费用以人均2万元/每年计算；
各类会议及培训费用年均约100万元；
差旅费以人均3万元/每年计算；
业务招待费年均约100万元；
其他不可预知费用年均50万元；
监管费用及金融租赁公司协会费年均约100万元；
营业税及其他税费率综合按5.8%计算；
所得税率按25%计算
金融租赁公司损益测算
根据以上收入测算和成本费用假设，金融租赁公司损益如下表所示：
2012年
2013年
2014年
一、收入
净利息收入
18,000
40,300
66,300
其他业务收入
100
150
200
收入小计
18,100
40,450
66,500
二、成本及费用支出
人工成本
600
600
600
固定资产维护及折旧
80
80
80
信息系统维护及摊销
60
60
80
房租及水电费用
200
200
200
日常办公费用
60
60
60
会议及培训费用
100
100
100
差旅费
90
90
90
业务招待费
100
100
100
其他
50
50
50
监管费及协会年费
100
100
100
营业税
1,050
2,350
3,860
资产减值准备
6,000
7,500
9,000
费用小计
8,490
11,290
14,300
三、利润
利润总额
9,610
29,160
52,200
所得税
2,410
7,300
13,050
净利润预计
7,200
21,860
39,150
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