7类退休帐户 多加利用

美国政府为鼓励大家存退休金，推出各种退休帐户。对年轻人来说，最好的起步是开立401(k)退休帐户，如果雇主提供搭配款，更要多加利用。自雇者则有更多选择，有些能省下可观税负。究竟该选择什么？端视每个人的情况而定。除了必须找出适用的帐户，更需要选择一家适当的理财服务业者帮忙管理帐户、而后再选择投资标的。如果实在无力负担理财顾问，可想办法找免费的专业机构，务必记得，所有帐户都会收取费用、稀释获利。

绝大多数人多少都会碰到有机构推销一些称不上是退休储蓄帐户的理财工具，像是健保储蓄帐户、高扣除额健保等，却都可帮您增加不少退休储蓄，也该多加利用；最重要的是，这些帐户是在延税的前提下增加获利。

针对每一种退休帐户，国税局都有一套复杂的管理规则；有些节税优惠只适用特定所得范围，要深入了解才不会出错。有七种退休储蓄帐户值得考虑；最普遍方便的是401(k)或者403(b)，2017年度最多可存入1万8000元（年满50岁者可提高至2万4000元），一旦离职，可转存到新雇主的401(k)帐户或自行开户的IRA帐户。其次是Solo 401(k)，适合自营者使用，2017年度最多可存入5万4000元（年满50岁者可提高至6万元）。

接着，是个人退休储蓄帐户（IRA），又可分为SEP IRA、Simple IRA、IRA、Roth IRA四种。SEP IRA是让自营或小企业老板使用，在2017年，最多可存入所得25%或者5万4000元，如果这类公司有员工，雇主必须为符合条件的员工提存；Simple IRA让小型企业（员工少于100人）简易的设立IRA帐户，雇主必须提拨搭配款给员工。

IRA也非常普遍，任何人一年最多可存入5500元（年满50岁提高至6500元），您可同时使用401(k)计画和IRA，但如果您年所得超过7万2000元（单身）或11万9000元（夫妻），存入IRA帐户的部分就无法节税，所得达到6万2000元或9万9000元，则只能部分节税。另一种称为Roth IRA，存入的钱已课税，退休后领出来时则免纳税。

最后一项是健保储蓄帐户（Health savings account）；这类帐户通常都附带高扣除额健保计画，单身和一个家庭每年最高各可存入3400元和6750元，年满55岁可再多存1000元，可从帐户里领钱出来看病，届满65岁则不论什么用途都可提领出来。