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2023.05.06 辽宁
“很多企业在收到税务稽查的通知之后就很纳闷,自己一个小企业,在社会上也没有公信力,税务局为何会注意到自己。特别是金税三期大数据系统上线之后,越来越多的企业收到税务机关的稽查通知,很多企业老板和财务对此都是一脸懵逼。那么,税务机关是怎么发现企业偷漏税的呢?
金税四期大数据的运用,税务局通过后台抓取纳税人的申报数据进行纵向和横向比对,对超出正常值的一定范围的,异常指标值会自动预警,列为风险企业,进而有针对性地对于高风险企业进行进一步的税务检查。税务局设置风险控制管理部门,一旦发现企业纳税情况有异常,就会第一时间把风险提示推送到稽查部门,进而稽查部门对企业进行详细检查。
前段时间某税务局的一则税务事项通知书火了,关键内容就是:贵公司存在凌晨开具增值税发票的疑点。其实,税务局没有任何一项规定说企业不得在凌晨开具发票,但是通过这件事,我们也可以发现,发票开具的时间点也是税务局进行风险监控的重要指标。
银行、工商、财政、税务、警局、社保.......若有问题,一比对,就现形。比如,社保由税局代收,社保和税局共享企业工资信息,企业没法造假了,一造假就现形......
通过金税四期系统,联查上下游企业。比如现在税务局大力度查处虚开企业,连带就可以查到受票方,不论是不知情者还是刻意接受虚开的专票,都有虚假抵扣的风险,这时候就成为税务机关重点稽查对象。
全国、省、市级的某一行业,某一事项进行检查或稽查。比如对房地产的,对医药行业的,对保健品行业的……
案源安排,就是指税务机关根据上级机关提送工作任务安排,对辖区内的重点企业、行业进行定向检查。
这个主要是来源于公司内部人员、竞争对手等等。针对此种情况,举报的信息一般是比较准确的,一查一个准。
一般存在以下这些情况之一的,被“抽中”的可能性就会非常大:
1.税收风险等级为高风险的;
2. 2个年度内2次以上被检举且经检查均有税收违法行的;
3.受托协查事项中存在税收违法行为的;
4.长期纳税申报异常的;
5.纳税信用级别为D级的;
6.被相关部门列为违法失信联合惩戒的;
7.存在其他异常情况的。
私人账户存取大额现金,超过额度就需要提前和银行做报备登记,并需接受一定的审核和调查。央行的这个银行进账审查机制,实质上是对大额资金的全面管控。税警银三方合作,通过监控纳税人银行账户,对于可疑交易涉及税收疑点,交由税务部门进行稽查。
所谓爬虫技术,是按照一定的规则自动在互联网上抓取特定信息的程序或者脚本。税务局也有这种技术,通过爬虫技术,税务局可以在互联网获取大量的涉税信息,进而有针对性的进行检查。随着信息技术的不断升级,企业偷漏税的行为也会更加难以隐藏。
贴心提醒各个企业以下注意事项:
其实企业只要行的端坐的正,数据真实并按时按规申报纳税,即使是被大数据稽查到异常也不用担心,还会有专门的人员来核实,不会那么草率判定数据作假。无论政策、制度、系统怎么变化,合法、合规经营的企业都不会受到什么影响,不用过分担心。
金税四期上线后,企业将会面临又一轮大清查,切勿心存侥幸!
如果发票有问题,尽快做进项税转出,相应的企业所得税作纳税调增处理。如果有两套账的问题,尽快两账合一,避免不必要的麻烦。
请谨慎对待你对外申报的每一个数据,报给统计局的,报给税务局的,报给社保局的,报给公积金中心的,因为每一个数据都将互通,他们可能相互印证,从而成为税务稽核的突破口!
以票控税!以票控税!以票控税!重要的事情说三遍!
不管企业怎样避税,只要发票环节有问题,就一定能查到!对于那些动歪脑筋想偷税的企业来说,只有税务局不想查,就没有查不到的!在查账手段层出不穷,大数据又如此厉害的情况下,只想提醒大家一点,无论怎样避税,都要谨记依法是最基本也最重要的前提条件,千万别选择虚开发票!
来源:观演讲税等网络公开信息。
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