* 增值税一般纳税人已上金税“远程抄报税”的纳税人阅读(“流程一”的详解)
一般纳税人网报流程:
【抄税】
(1)每月1号抄税。进入金税系统,点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”,系统弹出“请选择抄税期”对话框,选“本期资料”,点“确定”。系统自动将本期税额抄写到税控IC卡上,并提示“发票抄税处理成功”,点“确定”。
(2)抄完税后打印销项报表,点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”,选择“发票种类”,选择“月份”,选择“所属税期”,打印本月发生的发票汇总表及明细清单。
【报税】
(3)远程报税。读取金税卡报税状态,打开“远程报税”点“报税状态”,系统提示“金税卡状态读取成功”,可进行远程报税,点“确定”,再点“远程报税”系统提示“正在准备报税数据向税务局提交”,请稍候,如果操作成功,系统将提示“提交成功”,请稍后查询报税结果!点“确定”。稍等会点“报税结果”,点“确定”。稍等会点“报税结果”,系统弹出:报税结果查询窗口,右上角有相错误号,271D为正常,此状态表明上传数据成功,尚未进行一窗式比对,点“关闭”即可。
【申报】
(4)进入网上纳税申报系统,填写申报表一般纳税人至少填 6张表(“资产负债表”,“损益表”,“固定资产进项税额抵扣情况表”,“销项税(表一)”,“进项税(表二)”,“增值税纳税申报表”)。检查报表无误,上传报表,统提示“正在准备报税数据向税务局提交”,请稍候,如果操作成功,系统将提示“提交成功”,如果纳税人已开通银税联网三方协议,此时系统会提示“是否扣款”。请注意,现在不要点扣款,先进金税系统,点“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗口,右上角有个错误号:0000表示比对成功, (如错误号仍为271D,就得在金税系统内重新报税;如一窗式比对不成功的状态下点了扣款,将无法自动扣款,等报完税后上办税服务大厅或银行进行缴款,现在进入网上纳税申报系统点扣款,系统会显示扣款成功。
【清卡】
(5)清卡。进入开票系统,打开远程抄报税,点“报税状态”,系统弹出”报税结果查询”窗口,右上角有个错误号:0000一窗式比对成功。进入远程抄报,点“清卡操作按钮”,系统弹出“清卡操作成功,点“确定”。
注:企业会安装两个客户端,一是金税远程抄报税客户端(航天金税提供下载),二是纳税申报客户端(中兴通公司提供下载)。
我局官网提供的一般纳税人培训资料下载:
学习资料1 :http://www.bjsat.gov.cn/contentpage/article.jsp?InfoID=53690
学习资料2 :http://www.bjsat.gov.cn/contentpage/article.jsp?InfoID=53691
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