以下是擎天培训讲师特别整理的金税三期申报功能变化及差异说明,内容的豪华等级堪比一场培训课程,11月报税期马上就来了,建议先收藏后仔细阅读!有哪些疑问,可在下方留言,培训讲师会挑选部分有代表性的问题作出解答哦!
金税三期
申报步骤介绍
增值税一般纳税人应“先报税、后申报”,即先完成增值税发票新系统的抄报税。
申报顺序:月初登录开票系统,点击“上报汇总”(系统一般会自动上报)——隔天在网厅或电子税务局申报增值税——再次登录开票系统清卡。
注:抄报税成功不等于清卡成功
登录开票机,将上月开具的所有发票信息汇总上报,报税数据要完整。
税局服务器上传企业申报月开具过的所有发票信息。
在月初首次启动开票系统时系统自动执行“上报汇总”,不需手工操作。
金税盘:
未上传发票查询路径:
【发票管理】—【发票查询】
查看我企业发票对应的报送状态,如状态为未上传状态,需要选中该条数据点击【发票上传】。
税控盘:
未上传发票查询路径:
【发票管理】—【未上传发票查询】
如查询到发票,则说明我企业还有未上传的发票,需点击上传。
报税后隔天才能申报,所以提醒大家尽量提前报税后隔天申报。如果申报期最后一天才报税的话会造成逾期申报。
查看回执(网上办税厅)
涉税查询(电子税务局)
查看是否申报成功。
企业如何判断是否已经完成清卡?
金税盘:通过【报税处理】→【状态查询】→【增值税专用发票及增值税普通发票】界面中查看,如果“锁死日期”和“抄税起始日期”是下个月份,且“报税资料”为‘无’,则企业已完成抄报税,且已清卡。
税控盘:【系统设置】-【税控设备设置】-【税控设备状态信息】中“开票截止时间”是否顺延至次月抄报税截止日期,如是即表示返写成功,如没有返写成功,可手工操作“报税处理-抄税管理-网上抄报”-点击返写按钮,之后可再次确认返写操作是否成功。以上操作需在每月申报期内完成。
网上办税厅
申报功能变化及操作差异
主要用于基础数据的获取:生成纳税人应申报报表及发票认证信息、抄报税等相关数据。
主要获取将要申报的A12 (增值税已认证明细表) /A13 (税控发票已抄报税明细表)的数据。
A12(增值税已认证明细表)—数据来源于企业申报月的已认证数据;
A13(税控发票已抄报税明细表)—数据来源于企业在开票系统中的上报汇总数据。
备注:
A12表的数据,企业要分清进项的用途,用于增值税附表二相关数据的填写,A13表,将用于附表一相关数据的填写。
注:若企业进入网厅后,看不到A13表,建议不进行申报。
填报顺序:附表一、附表三、附表五、本期抵扣进项税额结构明细表、附表二、附表四!最后填列固定资产进项税额抵扣情况表及主表!
附表一:本期销售情况明细
“销售额”人工调整范围±1元,“销项税额”人工调整范围±10元。
“开具税控增值税专用发票”、“开具其他发票”和“未开具发票”等其他数据,由纳税人根据实际情况手工录入。
附表三:应税服务扣除项目明细
本表用于填写增值税差额征税扣除项目明细信息。
说明:本表第1列中应填写价税合计额。
附表五:不动产分期抵扣计算表
本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。
附表二:本期进项税额明细
说明:
1、页面左上角“辅导期纳税人标志”,“N”为非辅导期纳税人,“Y”为辅导期纳税人。
2、《增值税已认证明细表》中的抵扣信息可以自动生成到《增值税纳税申报表附表二(本期进项税额明细)》中的相应栏次。纳税人必须按照规定把“其他不得抵扣”和用于“外贸退税”的专用发票“份数”、“金额”、“税额”整理汇总后,人工填列在第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏中。各栏次修改后的数据不得大于《增值税抵扣明细表》中的相关数据。
3、附表二中发票份数栏原先不设置监控,现必须为非负整数。
【再次提醒】必须按照规定把“其他不得抵扣”和用于“外贸退税”的专用发票“份数”、“金额”、“税额”整理汇总后,人工填列在第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏中。
纳税人无需对发票状态(专用发票抵扣、其他不得抵扣、外贸退税等)进行维护。
生产型的出口企业在网上办税厅不再报送下列报表(何时会恢复报送待国税局通知):
(1)902 生产企业进料加工抵扣明细表;
(2)903 生产企业出口货物征(免)税明细主表;
(3)904 生产企业出口货物征(免)税明细从表;
(4)905 国际运输征免税明细数据;
(5)906 研发、设计服务征免税明细数据。
网厅不用再导入SB文件,所以附表二第18栏免抵退税办法不得抵扣的进项税额需要企业自己手工填写。根据当期申报的单证齐全数据计算填写。
4、纳税人购进农产品取得的普通发票,暂不需要采集发票信息,进项税额直接人工填列在《增值税纳税申报表附表二(本期进项税额明细)》第6行和《本期抵扣进项税额结构明细表》第4行。
5、纳税人先填写本表第35行“本期认证相符的税控增值税专用发票”的数据,本表第2行“其中:本期认证相符且本期申报抵扣”自动生成。
先填列第35行数据:
第2行数据自动同步:
6、附表二与“进项税额结构明细表”会进行数据比对,附表一与附表三会进行数据比对,如数据不一致,则不允许保存报表。
附表四:增值税纳税申报附列资料
本表用于填列增值税税控系统专用设备费及技术维护费、分支机构预征缴纳税款、建筑服务预征缴纳税款、销售不动产预征缴纳税款、出租不动产预征缴纳税款数据。纳税人根据实际发生情况填写。
填列后,主表第28行会自动同步,主表该栏次不可修改。
说明:本表第一行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”同时填列在主表第23栏中。
固定资产进项抵扣情况表
本表所称的固定资产是指当期可以抵扣的固定资产。
注意,海关进口增值税专用缴款书栏填写当期采集并申报抵扣的进项税额。辅导期一般纳税人要在比对相符并申报后,在抵扣当月才能填入此表。
增值税一般纳税人减免税申报明细表
本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人填写。
点击“新建记录”,添加减免税申报明细数据。若无数据,请点击“本表为空”,返回主界面。
减免税明细表:注意其中做免税项目用时的进项税额转出,填写在附表二14栏免税项目用
增值税纳税申报表主表
补充填写主表中的相关,确认增值税申报表附表填写无误后,点击“保存报表”,完成《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》报表的填报。
申报表填写完成,确认无误后,点击正式提交申报。
使用网上办税厅用户,正式提交时会自动进行一窗式比对。
1)若有数据错误,网厅会有出错提示,企业需注意核对,确认无误再进行提交;
2)所有表格填写完成后才会能看到“正式申报提交”按钮,否则看不到;
3)看到一窗式比对结果:通过!可以继续申报!
重要提醒:纳税人应保证申报数据准确无误,申报成功后,金税三期系统自动进行数据比对,如果申报数据与发票抄报税数据、发票认证(或勾选确认)数据比对不符,税控设备将被锁卡,影响纳税人正常开票。
江苏国税电子税务局
申报功能变化及操作差异说明
1.申报界面由原来的横向菜单展示优化成切换菜单,减少页面切换操作。
2.增加增值税一般纳税人一窗式比对功能。
1.财务报表差异
(1)财务报表是根据金三财务会计制度备案模块中鉴定的财务,会计制度进行推送。
(2)财务报表新增事业单位,银行、保险,证券、担保,农民专业合作社,非营利组织这七类报表。
2.增值税申报差异(一般纳税人申报表)
(1)附表一中增加“销项发票区”,企业操作后,附表一“开具税控增值税专用发票”中“销售额”、“销项(应纳)税额”的数据由系统自动带入,其他类型发票的销售额需人工填写。
(2)附表一的第2、4、6、8、14列(销项(应纳)税额)开放可修改。“销售额”人工调整范围±1元,“销项税额”人工调整范围±10元。
(3)附表一的第12列(应税服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额)不能手工填写,必须根据附表三有关行次自动带入。
(4)附表二的填写顺序是先填写35行(本期认证相符的增值税专用发票),然后填写26行(本期认证相符且本期未申报抵扣),表中第2行(其中:本期认证相符且本期申报抵扣)是根据35-26自动计算得出。附表二中发票份数栏原先不设置监控,现必须为非负整数。
先填列第35行数据:
第2行数据自动同步:
纳税人先填写本表第35行“本期认证相符的税控增值税专用发票”的数据,本表第2行“其中:本期认证相符且本期申报抵扣”自动生成。
如26行有数据,则根据35-26自动计算得出。
35,26,2栏无需手工填写,在企业勾选进项发票后自动带出,但可修改,18栏数据也无需手工填写(所以企业需导入SB文件)。
擎天数据导入(生产企业导入征免税数据)
路径:通用功能→擎天出口报表导入→导入
导入后进入申报页面,选择[015]生产企业进料加工抵扣明细表:
点击保存:
数据自动进入附表二第18栏:
电子税务局中的认证数据在附表二中的数据准备区中:
点击数据准备区,进入认证数据准备区,导入数据后35栏、26栏数据可以自动导入到表格中。
点击查看明细数据,可以通过勾选维护发票的状态(专用发票抵扣、其他不得抵扣、外贸退税)。
选择完发票状态后,点击导入将数据导入附表二:
(5)增值税减免税申报明细表中免税额自动带出可修改。
(6)税负分析表必须在所有表单填写完,且主表应纳税额已经产生的情况下,才可填写。
(7)出口退税企业申报表已经审核,则不能进行删除。
(8)一般纳税人一窗式比对未通过但是强行保存的申报表,不能进行删除。
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