一、制作免抵退税出口明细数据
有两种方式：手工录入、导入报关单生成明细
(1)手工录入
全部录完后“序号重排”
(2)导入报关单生成明细
电子口岸新“出口退税联网稽查系统”中下载报关单
在“外部数据采集”模块中读入报关单：
在“出口报关单数据处理”中，对所要申报退税的报关单做数据检查并配置汇率，然后做数据确认生成免抵退申报明细表：
然后做“数据确认”，把报关单数据生成免抵退税申报明细：
然后到明细表中，修改数据，如出口发票号等按实际进项修改，并做序号重排
二、生成免抵退税汇总表
三、生成免抵退申报数据
四、电子税务局-出口退税平台中做数据自检
自检完成后查看疑点提示
五、根据自检情况查看疑点并调整免抵退明细数据
属于录入错误的修改、属于信息不齐的删掉该笔明细或修改所属期到下月使其不参与本期申报
撤销数据后进行修改
然后重新生成汇总表并确认最终本期需要做进项转出的不得免抵税额
六、重新做数据自检
重新生成的免抵退申报数据再次做数据自检确认没有问题
七、申报本所属期增值税
八、免抵退税正式申报
九、打印申报报表进行装订
非无纸化企业送纸质资料给税局、无纸化企业自行留存
十、正式申报退(免)税15日内做单证备案
本公众号作者：王术芳
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