注意啦喂～11个税种综合申报来了！

重磅重磅！

财产和行为税与企业所得税

综合申报啦！

实施时间：2021年6月1日

11个种税：企业所得税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税，实现“一个入口，一个界面，一张报表，一次申报”

点击查看详细公告解读：

重点！

操作来啦！

广州市财产和行为税与企业所得税综合申报电子税务局操作指引

01

申报路径

进入广东省电子税务局登录界面，我要办税——税费申报及缴纳——申报清册——按期应申报——财产和行为税与企业所得税综合申报。

02

申报操作

1.在申报清册——按期应申报界面，选择进入财产和行为税与企业所得税综合申报。

2.点击【填写申报】进入财产和行为税与企业所得税综合申报界面，勾选要申报的税种，点击下一步。

温馨提示：申报财产和行为税须进行财产和行为税税源采集，操作指引详见本指引第三点“财产和行为税税源信息采集”。

3.进入财产和行为税与企业所得税综合申报表主表，左侧可点击财产和行为税申报附表、企业所得税附表。

4.点击财产和行为税申报附表，系统根据财产和行为税税源采集信息，自动生成财产行为税申报数据。

5.1点击企业所得税月季度申报（A类）附表。

点击申报模块左侧的“企业所得税月季度申报（A类）”进入填写企业所得税预缴申报表。综合申报中的企业所得税预缴申报表表单样式是和常规申报的是一致的。

温馨提示：企业所得税综合申报适用的是季度预缴申报，且暂不涵盖实行跨地区汇总纳税的二级分支机构，如不符合综合申报条件，请通过常规渠道进行申报。

5.2录入从业人数、资产总额等企业基础信息，注意资产总额单位是万元，确保填写无误后，系统会根据基础信息条件自动判断企业是否符合小型微利企业条件。

5.3企业所得税季度预缴申报表主表中填写相应栏次的申报数据，如营业收入、营业成本、利润总额等。如需要填报固定资产加速折旧等数据还可以在左侧选择具体的申报附表。

5.4据国家税务总局公告2021年第3号，企业申报各类优惠事项及扶贫捐赠等特定事项时，根据《企业所得税申报事项目录》中的事项名称直接在企业所得税季度预缴申报主表选择填报。如企业符合条件享受小型微利企业所得税优惠政策，系统直接判定并享受小型微利企业减免所得税优惠，或在13栏“减免所得税额”处直接选择“符合条件的小型微利企业减免所得税”优惠事项并录入减免税额即可。

5.5所有申报数据录入完成并确认无误后，点击“保存”。

5.6点击左侧“财产行为税与企业所得税综合申报”回到主表，申报信息已自动在主表生成，再次核对企业所得税申报信息。

6.回到财产和行为税与企业所得税主表，确认各税种申报数据无误后，可以点击【申报】按钮，提交申报。

7.如果表格填写有误会校验提示，纳税人可以选择【确认提交】或者【返回修改】如图：

8、申报成功后会返回申报结果回执页如图：

03

财产和行为税税源采集

申报财产和行为税前，需要先维护税源信息。税源信息没有变化的，确认无变化后直接进行纳税申报；税源信息有变化的，填报财产和行为税税源明细进行数据更新维护后再进行纳税申报。纳税人可以自由选择维护税源信息的时间，既可以在申报期之前，也可以在申报期内。