有问有答（0517）

【提示】

“有问有答”版块是互动专区。有需要答疑解惑的亲可以提问留言，小编将专门做出回复。

注意：提问的内容一定要具体些，不要让小编猜哦~~

【提问1】

发票开具

【解答1】

开具发票，应当据实，不得无中生有或偷梁换柱。

涉及价税分离的，应当分别计算。

应当加盖发票专用章。

已经开具的发票，应当登记备查。

【提问2】

公司自己支付的运费可以记入管理费用吗？

【解答2】

如果公司是因为销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的运费，应当计入销售费用。

如果是公司为组织和管理生产经营而发生的运费，应当计入管理费用。

【提问3】

支票填写

【解答3】

出票日期应当填写大写文字。日期一般不宜延迟7天。

收款人应当填写全称。

大小写金额应当对应一致，小写金额要填写封位符。

密码应当与支票分离保存，不要在开出支票时就填写上去。

印迹应当完整、清晰。

【提问4】

开现金支票取现金用于日常财务报销，由于报销较多，现金支票用途每次都写差旅费而不是备用金（取出的现金只有极少部分用来报销差旅费）。这样的做法符合财务规定么？可以这样开现金支票么？

【解答4】

备用金就是专门用于报销日常零星支出的。而差旅费顾名思义就是专门用于出差的钱款。

在银行提取备用金或差旅费时，需要使用现金支票，并受到银行的监管。但变为单位的库存现金后，就脱离了银行的监管。于是，一些单位便不再分得那么清楚。

这种情况有违真实性原则，却普遍存在。

【提问5】

进行财务报销时，部分发票不符合报销规定，如发票无发票专用章等。领导同意报销会计也审核通过，作为出纳应该进行报销么？出了问题出纳是否有责任？

【解答5】

. 根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条的规定，发票必须加盖发票专用章。

因此，无论是否领导批准，还是会计已审核通过，都是与法规不符的。出纳应当把关制止。

如果出纳碍于情面或怠于履职，接收不符合法规规定的发票，则负有失职的直接责任。