聊聊承兑汇票

提起承兑汇票，不少还没有接触过的出纳朋友面对晦涩的定义总是感到费解。

这里，小编就试着用大白话来聊聊承兑汇票的一些事。

对于资金往来的双方而言，承兑汇票的最大特点是：

接收承兑汇票的人当时拿不到钱，而开出承兑汇票的人当时也不必付钱。这就相当于是一张远期支票（注：远期支票是违规的）。

简单地说，承兑汇票由付款单位向收款单位提交，在票面声明的期限届满时才由银行完成款项的兑付。

承兑汇票有两种：银行承兑汇票和商业承兑汇票。

通俗地说，由付款人向开户银行承诺，在具体的约定日期下，由银行按照票面记载的金额，不附加任何条件地将账户中的款项支付给收款人（包括经背书转让后的合法持票人）。经过银行审查确认按照开户方的承诺届时兑现的，便可以制作银行承兑汇票。于是，付款人就是银行了。

而商业承兑汇票的实际付款人不一定是出票人，但付款人须按约定在指定的日期将约定金额的款项无条件支付确定的收款人（包括经背书转让的合法持票人）。

显然，商业承兑汇票无须经由银行确认承兑，而是由银行之外的付款人做出付款承诺。

于是，从信用角度看，银行承兑汇票要优于商业承兑汇票。也就是说，拿到了银行承兑汇票可以更放心。

有人可能会问：银行怎么就能担保到时候付款呢？

原来，银行通常会要求需要开具银行承兑汇票的付款人事先存入等额的保证金。也有些开户方可以基于银行授信，仅向银行交存按票面金额一定比例的保证金。

因此，银行承兑汇票的安全性还是不低的。只不过，按照国家正在积极推进的金融改革，银行也有破产的可能了。假设银行破产了，这就是个问题了。

按说，收到承兑汇票的一方，需要等到票面上记载的付款日期期满才能真正收到钱。

但假如等不到那一天就需要用钱怎么办？有一个叫做“贴现”的途径就可以解决这个问题：

带着承兑汇票和其它资料，向银行提出办理贴现业务申请。

银行审核通过，根据票面记载的金额收取贴现利息后，剩下的钱就能转入提出贴现申请的开户方账户。

这样，钱虽然被银行收走了一些，但大部分还是能用上。对于开户方来说，总比借高利贷要强得多。两方都合适。

承兑汇票业务就像外汇业务一样，并不是每个单位都会遇到的。

经验告诉我们：初学者不必求全，而要求精。

只要熟练掌握了出纳通用业务技能，在实际工作中需要处理这些特殊业务时，就能触类旁通，很容易上手。

但是，仅有娴熟的业务处理技能是远远不够的。真正具有“三分动手，七分动脑”的职业理念和综合应用能力，是胜任出纳岗位的现实要求。

亲，你做的怎样呢？

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