(2010-08-12 00:14:59)
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会计电算化实训 采购与应付款管理系统
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08采购与应付管理系统A08采购与应付管理系统B08采购与应付管理系统C一、实训目的
通过实训掌握采购与应付款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作，理解采购管理、应付款管理、总账系统间的数据传递关系。
二、实训内容
1.建账及初始设置；
2.采购业务处理；
3.应付及付款业务处理；
4.采购及应付款系统月末处理；
5.账套数据备份。
三、实训资料
（一）建账及初始设置
1.建账资料
账套号：7＋两位数学号；账套名称：旺旺股份；账套路径：由教师指定；启用日期：2010年1月。
单位名称：旺旺股份有限公司；单位简称：旺旺公司；税号：321765617165653。
企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：李明；按行业性质预置会计科目。
存货分类核算；分类编码方案均按默认值。（科目编码42222）
完成建账时启用总账、应付、采购管理系统。
2.操作员及权限
操作员编码
操作员姓名
口 令
权 限
001
李明
1
账套主管
002
王芳
2
公用目录设置、应付款管理系统
003
张扬
3
公用目录设置、采购管理系统
3.部门档案（以下由李明操作）
部门编码
部门名称
1
办公室
2
财务部
3
市场部
4.职员档案
职员编码
职员姓名
所属部门
101
周军
办公室
201
李明
财务部
202
王芳
财务部
301
张扬
市场部
5.供应商档案
供应商编号
供应商简称
税号
开户银行
银行账号
001
金枝公司
12311231345345
工商银行
987456
002
玉叶公司
12355653123321
工商银行
654123
6.存货分类
存货分类编码
存货分类名称
01
原材料
02
产成品
7.计量单位
单位组编码
计量单位组别
单位编码
单位名称
计量单位组类别
01
基本计量
01
吨
无换算
01
基本计量
02
件
无换算
01
基本计量
03
台
无换算
8.存货档案
存货编码
存货名称
主计量单位
存货分类
存货属性
001
A材料
吨
01
外购、生产耗用
002
B材料
件
01
外购、生产耗用
003
运费
吨
01
应税劳务
201
甲产品
台
02
自制、销售
202
乙产品
台
02
自制、销售
9.修改会计科目
科目编码
科目名称
核算账类
受控系统
1002
银行存款
银行科目
1131
应收账款
客户往来
应收系统
1151
预付账款
供应商往来
应付系统
2121
应付账款
供应商往来
应付系统
2131
预收账款
客户往来
应收系统
10.凭证类型：收款凭证、付款凭证和转账凭证。
11.结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金
否
2
支票
是
3
银行汇票
否
4
汇兑
否
12.仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
1
原材料库
全月平均法
2
产成品库
全月平均法
13.收发类别
类别编码
类别名称
收发标志
1
入库
收
11
采购入库
收
12
其他入库
收
2
出库
发
21
销售出库
发
22
其他出库
发
14.采购类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
01
普通采购
采购入库
是
15.采购管理系统初始设置
采购选项：普通业务必有订单。
录入期初采购订单：
2009年12月27日，向金枝公司购进A材料5吨，单价3200元。2009年12月28日，向玉叶公司购进B材料600件，单价75元，计45000元，增值税额7650元，共计52650元. （在“业务”-“订货”菜单中操作）由张扬录入并审核。
录入期初采购入库单：2009年12月28日，收到金枝公司发来的A材料5吨，单价3200元，已验收入原材料库，尚未收到专用发票。（在“业务”-“入库”菜单中操作）由李明录入。
进行采购期初记账。
16.应付款管理系统初始设置
选项设置：不根据信用额度自动报警
基本科目设置：应付科目为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，税金科目为21710101。
结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、其他结算对应1002。
录入期初采购专用发票：2009年12月30日，向玉叶公司购进B材料600件，单价75元，计45000元，增值税额7650元，共计52650元，材料未收到。（在“设置”-“期初余额”中操作）
（二）日常业务处理
旺旺公司2010年1月份发生下列经济业务：
1.1月3日，收到玉叶公司发来的B材料600件，验收入原材料仓库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。
操作提示：
1、进入采购管理系统，由张扬开出到货单（注意：在“业务”- “到货”-“到货单”中单击“增加”，在“单据号”上鼠标右键选择“拷贝采购订单”，选择期初输入的采购订单即可。）
2、李明开出入库单（注意：在“业务”- “入库”-“入库单”中单击“增加”，先选择仓库为原料仓库，在“入库单号”上鼠标右键选择“拷贝到货单”，选择输入的玉叶公司的到货单即可。）。
2.1月3日，收到金枝公司2005年12月28日发来A材料的专用发票，列A材料5吨，单价3200元，税额2720，共计18720元。
操作提示：
1、由李明在采购管理系统开出专用采购发票，并办理结算；
2、由王芳在应付款系统审核应付单据。（注意：由王芳进入应付管理系统，在“日常处理”- “应付单据处理”选择“应付单据审核”，选择金枝公司的专用发票，单击菜单栏中的“审核”按钮。）
3.1月4日，以汇兑方式清偿玉叶公司货款52650元。
操作提示：
由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单并进行核销操作。（注意：由王芳进入应付管理系统，在“日常处理”- “付款单据处理”选择“付款单据录入”，出现付款单录入页面后单击菜单栏“增加”，在“供应商”中选择玉叶公司，在“结算方式”中选择“汇兑”，在“金额”中输入“52650”，单击“保存”，再单击“审核”。接着单击“核销”按钮，出现核销页面，单击菜单栏“全选”，在下面页面中的“本次结算”中输入52650，然后单击菜单栏中的“保存”按钮，即核销成功。）
4.1月6日，向金枝公司订购A材料8吨，单价3150元。
操作向导：由张扬在采购管理系统录入采购订单并审核。
5.1月6日，开出银行汇票，支付金枝公司货款18720元。
操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单并进行核销操作。
6.1月6日，市场部张扬向钻石公司（税号：565616105165323；开户银行：工商银行；账号：123456）订购B材料200件，单价75元。
操作向导：由张扬在采购管理系统为钻石公司增加供应商档案，录入采购订单并审核。
7.1月9日，向钻石公司购进的B材料到货入库，并收到专用发票，当即开出1230＃转账支票付清货款。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。
操作向导：进入采购管理系统，由张扬开出到货单，李明开出入库单；张扬开出专用发票，保存后进行现付处理，现付完成后进行结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行现结制单（注意：王芳在操作时步骤是先进入“日常处理”- “付款单据处理”选择“付款单据审核”，在过滤条件中勾选“包含已现结发票”，单击“确认”进入“付款单据审核”页面，选中钻石公司的发票，单击审核即可。制单：退出审核界面，单击“制单处理”，勾选“现结制单”即可。）。
8.1月9日，收到金枝公司发来的A材料8吨，验收入原材料库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。
操作向导：进入采购管理系统，由张扬开出到货单，李明开出入库单。
9.1月10日，收到金枝公司专用发票，A材料8吨，单价3150元，计25200元，增值税4284元，共计29484元。另附运费发票一张，运费800元，税率7%，运费需计入A材料成本。
操作向导：由张扬在采购管理系统开出专用采购发票及运费发票，并办理手工结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行发票制单（发票制单：单击“制单处理”，勾选“发票制单”即可）。
10.1月12日，市场部张扬向玉叶公司订购B材料500件，单价73元，并开出银行汇票预付货款30000元。
操作向导：由张扬在采购管理系统录入采购订单并审核；由王芳在应付款系统录入付款单（款项类型选择预付款），审核后制单。
11.1月16日，汇给金枝公司货款30284元。
操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单并进行核销操作。
12.1月17日，12日向玉叶公司订购的B材料500件已到货并验收入库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。
操作向导：进入采购管理系统，由张扬开出到货单，李明开出入库单。
13.1月18日，收到玉叶公司专用发票，货款36500元，税款6205元，共计42705元。
操作向导：由张扬在采购管理系统开出专用采购发票，并办理结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行发票制单。
14.1月20日，汇出玉叶公司货款12705元，以预付款30000元冲应付款。
操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单，然后进行预付冲应付转账操作及核销操作。
（三）月末处理
1.张扬进行采购管理系统月末结账。
2.王芳进行应付款管理系统月末结账。
3.李明对应付款管理系统传递到总账系统的凭证进行审核、记账，对账后进行结账。
4.将账套数据输出到E:\7××账套备份\01文件夹中。
