证监会：强化对上市公司年末突击利润调节的监管力度 优化退市制度
对于某些上市公司年末突击进行财务数据调整以摘帽扭亏的情况，证监会新闻发言人常德鹏10日表示，证监会已关注到此类情况，上市公司在法律法规恰当范围内、在会计准则规则内调节利润有利于真实反映企业价值，但上市公司年末突击利润调节不能真实反映企业经营情况和现金流量。如果上市公司利用出售资产，变更会计准则人为操纵利润，甚至配合二级市场炒作，就会严重损害投资者的利益，扭曲资本市场正常定价机制，不利于资本市场长期稳定健康发展，对此，需要从严监管。下一步证监会将强化对上市公司年末突击利润调节的监管力度，交易所将聚焦上市公司调节利润行为，强化与二级市场的监管联动，证监局将开展现场检查，按照情况启动稽查程序。同时，进一步优化退市制度，引导上市公司聚焦主业。
常德鹏指出，证监会重申，上市公司是资本市场价值投资的源泉，公允的信息是投资决策的基础，要依法合规披露财务信息，切实履行依法合规的义务，严格执行企业会计准则及资本市场财务信披规则的规定，建立健全与财务报告相关的内控制度，确保财务报告能够完整反映上市公司的经营成果和现金流量，年审机构应对企业会计政策等予以重点关注，考虑其是否按照规定进行了恰当的会计处理，勤勉尽责保持独立性，设立针对性的审计程序发表恰当审计意见。
证监会对三宗案件作出行政处罚
近日，证监会依法对3宗案件作出行政处罚。
一是广州穗富投资管理有限公司(简称穗富投资)是深圳中国农大科技股份有限公司(简称国农科技（000004）)拟非公开发行股份方案的提案方，时任穗富投资董事长兼投资总监易向军、股东周岭松系国农科技拟非公开发行股份这一内幕信息的知情人。在内幕信息敏感期内，易向军、周岭松做出投资决策，由穗富投资担任投资顾问的“金鹰基金-光大银行-金鹰穗富6号资产管理计划”等4个资产管理计划账户买入“国农科技”，共获利约333.4万元。穗富投资的上述行为违反了《证券法》第73条、第76条规定，依据《证券法》第202条规定，我会决定没收穗富投资违法所得约333.4万元，并处以约333.4万元罚款，对直接负责的主管人员易向军、周岭松给予警告，并分别处以10万元罚款。
二是广东省珠海市博元投资股份有限公司(原东莞市方达再生资源产业股份有限公司，简称博元投资)在2011年至2013年年度报告、2012年至2014年半年度报告中未如实披露公司实际控制人情况和股改业绩承诺履行情况，同时，博元投资通过伪造银行承兑汇票并进行虚假交易，导致前述报告中多项财务数据大比例虚假。上述行为违反了《证券法》第63条、第68条规定，依据《证券法》第193条规定，我会已于2017年6月29日依法对本案中除实际控制人李晓明外的其他责任主体作出行政处罚。实际控制人李晓明指使公司从事前述违法行为，构成《证券法》第193条第3款所述情形。因以其他方式无法向李晓明送达《行政处罚事先告知书》和《市场禁入事先告知书》，我会对李晓明另案处理。经依法履行公告送达程序，我会决定对李晓明给予警告，处以60万元罚款，并对其采取终身证券市场禁入措施。
三是中国高科（600730）集团股份有限公司(简称中国高科)2012年年报未按规定披露与武汉天馨物业发展有限公司和武汉天赐商贸发展有限公司之间发生的重大关联交易事项。上述行为违反了《证券法》第63条、第68条规定，依据《证券法》第193条规定，我会已于2017年5月5日依法对本案中除独立董事潘国华外的其他责任主体作出行政处罚。独立董事潘国华在中国高科2012年年报上签字，是中国高科信息披露违法行为的其他直接责任人员。因以其他方式无法向潘国华送达《行政处罚事先告知书》，我会对潘国华另案处理。经依法履行公告送达程序，我会决定对潘国华给予警告，并处以3万元罚款。
上述行为违反了证券期货法律法规，破坏了市场秩序，必须坚决予以打击。我会将继续贯彻依法全面从严监管理念，坚决整治扰乱资本市场秩序的各类违法违规行为，引导资本市场回归“初心”，为实体经济注入活力。
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