遗嘱信托起源于英国,在美国开始商业化发展管理,至今为止,美国和英国的银行、信托机构和律所都会提供遗嘱信托的相关服务。从这里,我们可以看出遗嘱信托是十分常见的信托业务品种,许多名人比如乔布斯、戴安娜王妃等都会设立遗嘱信托,按照委托人生前意愿,对遗产进行合理运用和管理。
我国在上世纪三四十年代就有提及遗嘱信托,在那之后都有广泛的讨论和深入研究。遗嘱信托首次出现在我国相关法律法规当中是2001《信托法》,然而受限于制度约束,遗嘱信托多是期望高,实践少。现实中鲜有遗嘱信托实例。
这可能主要在于,遗嘱信托制度不完善开展难度大;中国居民思想传统,普遍生前较少考虑身后事,对遗嘱信托不了解也不需要;也有可能是信托机构依然以投融资业务为主,此类事务管理型信托研发重视程度不高。
那么遗嘱信托到底是什么呢?先来一个案例,让你秒懂遗嘱信托!
遗嘱信托是指立遗嘱人于遗嘱中载明将其全部财产或一部,在死亡后,信托于受托人,使受托人依信托本旨,为遗嘱中所定受益人或其他特定目的,管理及处分信托财产。遗嘱信托具有按照委托人意愿管理和运用遗产、加强家族财产规划、避税、提供后代生活保障等优势。
但遗嘱信托是谁都可以使用的吗?具体应该怎样做呢?国内遗嘱信托是什么情况……别急,今天我们就来一起了解下遗嘱信托。
什么人适合遗嘱信托?
一般来说,遗嘱信托是适合所有人使用的,但是以下几类人更合适遗嘱信托:对自己身后事有规划,想立遗嘱但是不知道如何规划和操作的人群;对遗产的管理和配置运用有一定专业需求,需要专业人士帮助策划的人群;还有就是想避免家族亲人争夺遗产,通过遗嘱信托妥善安排和照顾好遗嘱的人群。
真正的遗嘱信托有何特点?
刚才提到了遗嘱信托的概念和合适的人群,那么为什么选择遗嘱信托呢?遗嘱信托的好处在于可以根据委托人的意愿,妥善规划自己的财产,通过专业人员的建议给予专业知识及技术规划遗产配置;同时基于信托,避开了传统继承事务处理的缺点,也可以避免继承人争夺遗产和诉讼。
遗嘱信托种类:分为执行遗嘱和管理遗产两种业务。
信托机构在接受委托人委托后,在遗嘱人死亡后,根据遗嘱或者相关的裁决,帮忙代遗嘱人办理债权债务的收取和清场,执行遗嘱物品交付以及遗产的处理和分割等相关事宜。执行遗嘱信托的设立,主要是因为遗嘱人财产多,缺少可靠执行人进行财产分割处理事宜,信托机构可以帮助解决这一问题。
在某一时期内,信托机构受遗嘱人或法院委托,为遗嘱人代为管理遗产的信托业务。这种业务又分为“继承未定”和“继承已定”两种情况。
遗嘱信托具体是如何操作的?
首先遗嘱人需要编制遗产清册、对保存遗产代作必要的处置;其次信托机构或者法院公告继承人;然后公告债权人和受遗赠人,最后偿还债务并交付遗赠物。
继承确立后的管理工作及操作程序是怎样的?
在继承确立后的管理遗产信托工作中有依程序编制遗产清册、妥善管理遗产、向受益继承人交还遗产这三项工作,而三项工作的重心在于妥善管理遗产。
信托机构接手遗产管理之时,作为管理人,应把受益之继承人所继承的遗产,首先按市场价值估值并造册登记后,再将其送交委托人或继承人,或呈报法院。
遗嘱信托最重要的职责就是妥善管理遗产。遗产管理有三大职责,第一是在“继承已定”后,如有未偿还的债务,必是远期未清偿之债务,这种债务事先由信托机构与被继承人的债权人协商约定,依法已划归受益继承人负担,到期应由受益继承人清偿。
此种债权的到期收取与债务的到期清偿,均应由信托机构代理处置。二是信托机构不只代理债权债务,而且要对受益继承人其他继承的遗产尽保管运用之责,并将其收益交给受益继承人,三是信托机构在管理遗产过程中,应按信托财产的特性,不得用此财产进行投机行为,不得与本身财产混淆,应另外开设帐户。
信托机构管理遗产继承人到继承人可以自理遗产,或者当初约定的信托时间结束为止,这个时候需要把清册和遗产一同转移到继承人,遗产移交完毕,委托人和信托机构的信托关系才终止。
其实,遗嘱信托在国外是一种普遍采用的处理遗产的方式。与普通遗嘱相比,遗嘱信托具有多方面的优势。专业的信托机构在把握投资方向,保障受托财富安全及保值增值方面更具优势。比如已故影视明星沈殿霞、梅艳芳都是通过遗嘱信托的方式,把遗产委托给信托机构打理,其中沈殿霞还委托了监察人,监督资产的使用。不仅保障了遗产的安全,还有效的保障了继承人的未来生活。
(本文参考:财富传承法律工作室、搜狐财经、新浪财经等)
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