外贸企业申报系统流程

第1章系统概述

申报系统对计算机本身有一定的配置要求,您的计算机必须达到以下最低要求.否则,将不能保证申报系统正常工作！

1.1 硬件环境

处理器：Pentium-II以上

内存：64M以上

硬盘：200M以上C盘空间,50M安装空间，硬盘可用空间保留1G以上

显示器：设置800×600或1024×768分辨率,否则可能造成系统不能完整显示.

鼠标：因退税软件中某些操作（如：保存等）无法通过键盘完成，要求需配备鼠标

打印机：宽行针式打印机，即能打印A3、B4 ，US Std Fanfold幅面

1.2 软件环境

操作系统：WindowsXP/NT4.0/2000/2003

其他软件：Microsoft EXCEL 97/2000/XP/2003,将有关表格导出至Excel.

注意：不能安装Visual Foxpro Pro 6.0/7.0英文版、Visural Studio 7.0中英文版以及组件.建议也不要安装其他程序设计语言,以免造成操作系统底层资源文件冲突.影响系统正常运行。

注意：Windows XP必须使用英文用户名登陆,否则申报系统无法正常使用.

注意：WindowsNT、Windows2000、WindowsXP要保证有安装软件的权限,建议使用管理员登陆.

注意：软件安装完毕建议重新启动计算机.

注意： Win98不支持本系统。

1.3 软件安装

运行光盘上的安装程序，根据向导进行安装

系统默认安装文件夹为”C:\出口退税电子化管理系统\外贸企业出口退税申报系统11.1版”,用户不要修改默认路径.

注意：系统禁止安装在含有空格路径下和电脑的根目录下.

第2章系统设置

在第一次使用申报系统时,要做一些相应的配置,以下操作原则上仅需做一次（在发生错误或必要时修改）.使用管理员的身份进入系统,用户名:sa ,密码：空.

进入软件后,填写申报所属期,如申报5月份数据,填写申报所属期为201201……

2.1 系统维护－系统初始化

在第一次使用时,选择系统初始化,清除代码库和系统配置库以外的所有数据.输入大写的”YES”,按”确定”按钮开始执行系统初始化.

注意：系统初始化将删除用户录入的数据,请谨慎使用.当在系统中已经录入了本企业的数据后,千万不要随意使用本功能,否则数据将被删除！！！

注意：初始化以后要重新启动申报系统！！！

注意：初始化不会删除系统配置中的设置.

2.2 系统维护－系统配置－系统配置设置与修改

在企业申报系统维护系统配置中,有关指标录入口径如下：

企业代码：按海关代码（10位）确定,应与”出口企业退（免）税登记申请表”所列”企业海关代码”一致,一经确定,不得随意更改.

纳税人识别号：按国税纳税登记证上登记证号（15位）录入.

企业名称：填全称.

中央外汇指标：暂不填.

退税指标：暂不填.

关单备报月数：暂不填.

远期收汇天数：暂不填.

计税计算方法：选2（单票对应法）.

开户银行码：为退税银行代码,可不填.

开户银行名称：按退税机关审核认定的”出口企业退（免）税登记申请表”所列退税银行名称填列.

银行账号：按退税机关审核认定的”出口企业退（免）税登记申请表”所列退税银行帐户填列.

换汇成本检查：选T（检查）.

进货足额检查：选2（同时检查增、消）.

是否预申报：选T（进行预申报）.

是否分部门核算：暂选F（不录入部门代码）

是否分部门申报：暂选F（企业内申报序号唯一）

是否财务挂钩：暂选F

税务机关代码及税务机关名称：按主管税务机关代码、名称录入.

注意：灰色部分不能更改和填写.

2.3 系统维护－系统配置－系统参数设置与修改

（一）常规设定

系统备份路径：系统备份数据的存放路径，建议使用默认路径。

网络数据路径：此功能无需操作。

屏幕提示、响铃设置和下载线程，可以根据自己的需要设置。

网络化应用功能：提供待办事项、预警评估、出口分类统计、升级信息咨询、综合服务平台。

最新资讯显示：启用后将在软件背景界面显示最新出口退税方面咨询信息。

注意：如需要自定义备份路径,请不要选择在硬盘根目录下,也不要安装在申报系统的安装目录下.否则,系统可能出现备份死循环现象.

注意：意外断电等原因很容易造成软件的损坏,每次申报录入后应进行系统备份,由于备份占用较多的硬盘,因此可以删除旧的备份（默认备份路径C:\退税申报系统备份下可以看到很多如20060201_1457的目录,删除旧的即可）.

（二）功能配置Ⅰ

远程申报功能：根据实际情况设定。

继承方式：默认选择“全部继承”

运保费配置：如果运保费为费率的时候需要配置。

电子口岸卡信息：根据电子口岸IC卡背面卡号和电子口岸登录密码填写

离岸价折算：默认选项为选中状态，会对所有到岸价的出口数据自动折算为离岸价。

（三）功能配置Ⅱ

退（免）税申报截止日：根据实际情况修改。

报关单读入方式：读取电子口岸海关数据文件方式

确认关联号规则：按照要求设定关联号编写规则

（四）业务方式

浮动比率设置：无需设定，保持系统默认。

征收率设置：无需设定，保持系统默认。

换回成本：无需设定，保持系统默认。

单证收齐时限：报关单收齐时限90天，核销单收齐时限：210天。

浮动比率设置：无需修改。

18位报关单执行日期：根据税局要求设定执行日期。

（五）远程配置

本模块根据税局提供参数设定，如无税局要求的话则不做设定。

（六）地区功能

本模块无需修改。

注意：系统参数修改以后要重新启动申报系统！！！

2.4 系统维护－系统设置－系统口令与修改

通过管理员身份登陆系统可以进行增加用户、修改用户口令及删除等设置.如果以非管理员进入只能修改本人的口令.

如果没有必要，用户可以不设定新的用户和口令.此步操作可以忽略.

注意：操作员权限、备注、标示不用填写.

注意：只有管理员才能修改所有口令,修改口令通过“修改口令”按钮操作.

注意：口令最大为6位.不同用户的口令不能重复.

2.5 系统维护－代码维护－海关商品码

系统已将所有的代码设置为自用商品码,无须重新设置自用商品码.此步操作可以忽略.

第3章申报流程

资料准备

数据录入

预审反馈处理

退税正式申报

审核反馈处理

用户在进行数据录入以前需要准备好相应的纸质单证,一般贸易及进料加工贸易需要准备的主要资料包括（具体资料按照分局要求提供）：

增值税专用发票

消费税专用缴款书

收汇核销单

出口报关单

出口发票

税局要求的其他凭证或证明,如代理出口协议（合同）副本、代理出口证明等、销售帐等

3.1 已认证发票信息采集（向导第1步）

在退税申报向导第1步进行“外部数据采集”，获取电子口岸海关数据。

①电子口岸海关数据下载方法：

现阶段电子口岸已提供接口给企业使用，首先在系统参数设置与修改中添加电子口岸卡卡号与密码，然后按照下列方式操作取得对应数据：

首先登录中国电子口岸系统执法系统（http://www.chinaport.gov.cn）

然后进入“出口退税子系统”

点击页面左侧导航栏的“数据下载”——“出口报关单”子菜单。

最后设定查询条件，例如出口日期从20110401至20110430，点“查询”就会检索出所需数据，点击“下载”，将已查看到的报关单数据下载到本地保存。（默认保存路径为 C:\localdb）

注意：本模块下载的数据只包含“数据报送”模块中已报送的出口数据，不包含“未报送”的数据。

②申报系统读取海关数据

选择需要读入的数据文件。

注意：读入数据时请确保电子口岸IC卡与电脑的正确连接；老版串口形式的读卡器可能有兼容性问题，无法使用该功能！

③ 将当前海关数据转换为申报的数据

确认申报数据请按照如下流程进行

下载海关数据报关单查询与确认选择需要操作的海关数据

确认数据

数据检查

海关贸易性质配置出口商品汇率配置异常数据处理

出口报关单确认申报流程：

在向导第一步出口报关单采集的“出口报关单查询与确认”选中需要操作的数据，可以点击“全选”，选中所有数据进行操作，然后点击“数据检查”

检查时提示，如下图，点确定，由转换工具自动匹配正确的商品代码

检查完成后，根据提示的文本框，修改数据

注意：例如商品代码(85177090 )为无效商品码表示该商品代码需要到出口报关单异常数据处理窗口，手工选择对应的扩展商品代码，才能进行数据确认。

进行商品汇率配置修改，填写对应出口时间月份的外币汇率

（注意：汇率为100外币兑换人民币）

进行海关贸易性质配置

注意：贸易性质为0110 关联业务表选择01 出口货物明细申报表

贸易性质为0615 关联业务表选择01 出口货物明细申报表

贸易性质为0715 关联业务表选择01 出口货物明细申报表

其他贸易性质在关联业务表时，根据实际情况关联相应的申报表

最后回到“出口报关单查询与确认”，点击“确认申报”

填写申报年月和申报批次，然后点“确定”

如果确认的时候出现下图提示，则代表显示的报关单数据已经申报过，选择“否”系统将自动过滤已申报的数据，保留未申报数据

注意：确认申报过的海关数据，在“出口报关单查询与确认”界面将不会显示，如需再次重新确认申报的话，点击“数据恢复”，恢复以后再次确认申报数据即可！

做过确认操作后，相应的海关数据会在向导第二步对应的数据采集录入选项内，例如：出口货物明细申报表录入界面内（如下图）只需要修改外销发票号码就可以完成出口数据录入的操作。

④认证发票数据读入

如果能够获取发票的认证电子数据，通过该模块操作获取的数据，即能简化进货数据的录入

3.2 退税申报数据录入（向导第2步）

根据退税申报要求,出口企业将准备好退税资料整理好以后,须将有关凭证上的数据录入到申报系统中.

对于企业来说，如果无法取得相关的电子信息，也可在向导第2步开始直接录入数据，企业在录入申报数据时建议先将所需退税的出口业务按关联号将进货、出口凭证对应整理,以备录入数据之用.数据录入主要包括出口和进口两部分的录入：

3.2.1 出口明细申报数据录入

按照出口凭证进行数据录入.数据录入后进行”审核认可”和”序号重排”.

数据来源：主要录入与出口环节相关的数据如：出口报关单（出口退税专用联）、出口发票、外汇核销单、代理出口证明等等.使用关联号时应注意进货与出口的匹配关系.

数据项目说明：

【关联号】出口企业可以自行编写，是进货和出口数据唯一关联的标志。建议编写规则为申报年月后四位＋部门代码＋流水号

【部门代码】企业在退税机关登记的部门码

【申报年月】申报年月不应小于报关单出口日期的出口月份

【申报批次】同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次申报

【序号】序号输入若不足4位,系统自动补零,也可通过序号重排功能实现自动排列

【进料登记册号】属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空

【报关单号】出口报关单右上角上海关编号18位+0+2位项号，例如：

123456789123456789001、123456789123456789002...请严格按照报关单上的记录顺序录入，不能合并或颠倒录入。

【出口日期】报关单右上角的出口日期,退税率由此判定

【美元离岸价】美元离岸价格为FOB价格,如果成交方式为CIF或其他,应折成FOB.是换汇成本监测的重要参考数据,企业应仔细录入.

【核销单号】外管局统一核销单编号,应录入9位

【商品代码】按报关单商品代码选基本商品码录入,请注意检查计量单位、数量

【商品名称】在同一商品码下, 名称可与商品码库中的商品名称略有不同, 但计量单位必须相同

【出口数量】实际出口发货数量,和海关报关单上第一计量单位的数量一致

【实退税数量】实际退税数量(因进货量不足或差额核销引起)

【出口进货金额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的计税金额,可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额都不一致,但是总计税金额是一致的

【退增值税税额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退增值税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额是一致的

【退消费税税额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退消费税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额是一致的

【代理证明号】委托出口时取得对方开具的 <代理出口证明>

注意：录入代理证明号则报关单号和收汇核销单为空

【远期收汇证明】外贸主管部门出具的远期收汇证明的证明编号

【标识】空:该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z:该记录暂时不需申报.P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报

【申报标志】空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报

【调整标志】DZ: 表示数据订正 CJ:表示数据冲减

两个重要按钮的说明：

1、审核认可

数据录入后所有录入过数据的栏目都需进行”审核认可”.审核认可内一般情况选”当前筛选条件下所有记录”＋”审核”.

2、序号重排

如数据检查时报有重号可以用序号重排这个功能,重新排列序号.但应注意的是:使用序号重排功能后可能会导致与原录入数据的先后顺序不一致,建议不使用此功能.

3.2.2 进货明细申报数据录入

按照进货凭证进行数据录入.数据录入后进行”审核认可”和”序号重排”.

数据来源：主要录入出口企业申报出口退税所需的增值税专用发票、小规模纳税人提供的税局代开的增值税专用发票、出口货物专用缴款书退运补税证明以及消费税发票。

数据项目说明：

【关联号】出口企业可以自行编写，是进货和出口数据唯一关联的标志。建议编写规则为申报年月后四位＋部门代码＋流水号

注意：每一笔业务用一个关联号,不建议多笔业务用同一个关联号来进行申报.

注意：在同一关联号内,同一商品代码的进货累计数量与出口累计数量必须相等

【税种】V:增值税 C:消费税

【部门代码】无须填写

【申报批次】同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次申报

注意：申报批次应填写两位数字如”01、02……”

注意：在同一申报流程内，申报批次应一致。（申报流程是指从录入数据开始到正审结束为止）

【申报年月】申报年月不应小于报关单出口日期的出口月份,一般为申报所述期

【序号】序号输入若不足4位,系统自动补零.也可通过序号重排功能实现自动排列,序号不允许重号

【发票号码】无需录入.

【发票代码】无需录入.

注意：进货明细部分无须录入发票代码和发票号码,直接录入进货凭证号即可.

【进货凭证号】增值税录入发票左上角10位代码+右上角8位号码；消费税的录入规则为去掉专用税票括号内的第2、3位数字后,在最后加上两位项号,如：专用税票号是（020011）2873220的第一条记录则录入为0011287322001

【分批批次】如果开具分批单录入1,2,....等,否则为空

注意：分批批次是分批单和进货结余对应的唯一标志.当一笔出口业务的进货大于出口时,介于进货需要在下次出口时申报,出口企业就需要开具分批单,对应录入1,2……等.

【供货方纳税号】供货方的纳税登记号,录入时应录入15位

【发票开票日期】发票的填开日期

【商品代码】按报关单商品代码选择基本商品码

【商品名称】按照所选商品码自动生成

注意：在同一商品码下, 名称可与商品码库中的商品名称略有不同, 但计量单位必须相同

【数量】加工费、辅料等数量可以申报为空,但备注字段应录入WT

注意：由于企业增值税发票开具的商品单位和海关报关单第一计量单位经常存在不同现象,此时以第一计量单位数量为准录入,在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入时应按照海关的第一计量单位数量录入.企业应附相应《计量单位转换表》.

【计税金额】如果对应的出口报关单为同一商品代码,可录入专用发票计税金额总和;否则数量和计税金额应拆分录入

注意：税额是根据计税金额自动计算而成

注意：无论是税额还是计税金额都不能大于发票上的数额

【法定征税税率】增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品,需企业自行录入征税率

【备注】委托加工业务录入WT;消费税专用发票录入FSK,其余的按税务机关规定的录入

【专用税票号】未纳入防伪税控系统从小规模纳税人取得的发票以及消费税发票必须填写此项,此项将参与税务局端审核.

注意：如供货方是小规模纳税人则在专用税票号内填入去掉括号的第2、3位数字后的编号＋项号共13位.如专用税票号为（02000）12345678,则应录入为0001234567801

注意：录入专用缴款书号后需在备注中录入FSK

【标识】空:该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z:该记录暂时不需申报 P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报E:该记录有错误

【申报标志】空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报

注意：如果申报标志为E则不能生成任何数据.

【调整标志】DZ: 表示数据订正 CJ:表示数据冲减

注意：建议使用”纵排”,以免漏填.

3.3 退税申报数据检查（向导第3步）

此步的作用主要是对退税申报数据在申报以前进行检查.

3.3.1 进货出口数量关联检查

检查同一关联号,同一商品码下的进货和出口总数量是否相等.弹出文本查看器会显示是否有错误,如果数量不等,需要根据提示找到相应关联号数据进行修改.修改后再进行关联检查,直到完全正确为止.

注意：必须进行此步操作,否则出口明细申报界面中的多项数据无法自动生成.

3.3.2 换汇成本检查

根据换汇成本的上下限,检查数据的换汇成本是否超出合理范围.如果有错误需要根据提示找到相应数据进行修改.

3.3.3 预申报数据一致性检查（此步骤无须操作）

3.4 生成预申报软盘（向导第4步）

数据录入后,选择此步进行退税申报或单证申报,生成到软盘报送到税务机关预审核.

生成软盘时,路径可自行设定.建议设置相应的文件夹如：退税申报按（”申报所属期+批次+YS”,如2011年5月申报,填写20110501YSB）；单证申报按（”申报所属期+DZYS”,如2011年5月申报,填写201105DZYS）；

“确定”后,如申报盘符上未建立相应文件夹,系统会弹出确认信息对话框,如“路径A:\20110501ysb没有找到，您要新建此路径吗？”,选择“是”即可

3.5 预审信息处理（向导第5步）

3.5.1 退税申报预审信息接收（此步无须操作）

3.5.2 退税申报预审信息读入

退税部门审核完企业的预申报数据后,会反馈给企业审核疑点表,企业需通过系统提供的”退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统.申报系统只保留本次反馈信息,读入后当月进行调整,下次读入新的反馈信息后,将覆盖上次的反馈信息.

3.5.3 退税预审信息处理

反馈信息读入系统后,根据税局反馈的疑点信息,企业可通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整.疑点信息可通过打印功能键打印出来与系统内的原申报数据进行比较.

注意：建议点击”打印预览”.打印后对照疑点表到到向导第二步修改,修改完毕后,必须重新操作第三步、第四步,重新生成申报数据并到税务局再次进行预审.

3.6 确认正式申报数据（向导第6步）

3.6.1 确认正式申报数据

企业根据反馈疑点调整后将最终确认的数据进行正式申报,正式申报后可做申报明细的打印,如果想对正式申报后的数据进行修改必须”撤消本次申报”

如果无需修改则直接确认正式申报，生成正式申报软盘，做正式申报！确认正式申报完成后会有下图提示：.

3.6.2 进货明细申报数据查询

对已经确认的正式申报数据,可以进行查询.申报表打印、调整申报序号、打印到EXCEL等，可通过”扩展功能”操作,如下图：

3.6.3 出口明细申报数据查询

同上节.

3.6.4 试算本次申报退税额

计算本次申报的可退税额，点击“试算本次申报退税额”后,选择“是”，系统自动计算退税额

3.6.5 撤消本次申报数据

若确认正式申报数据后,用户需要对申报数据进行再调整或再追加,可执行此功能,数据从申报转入待申报，修改后再重新生成申报数据.

如图所示.撤消本次申报时,可以选择按物理顺序或按申报顺序将本次申报数据转回待申报.注意,关联号是小于等于要撤销记录中关联号的最大值（可以直接录入十个9，如：9999999999），申报所属期是待撤销数据的年月.

注意：如向导第七步”已生成退税申报软盘”后,在此步撤销无效.此步撤销不能撤销正式申报的数据.

3.7 生成正式申报软盘（向导第7步）

3.7.1 退税汇总申报表录入

系统会根据明细数据自动生成汇总表,点击增加,按回车键后系统自动生成汇总数据,保存后,可通过右上角红色“打印报表”按钮进行汇总报表的打印

3.7.2 生成退税申报软盘

生成企业”退税申报软盘”,形成正式申报.执行此功能后,申报数据由本次申报转为已申报状态.转已申报的数据,可通过（查询退税进货已申报数据）及（查询退税申报已申报数据）查询并对税务机关审核通过的数据转入已退税数据,对审核未通过的数据转待申报,调整后重新申报.

申报路径为”申报所属期+批次+ZSB”,如2011年5月申报填写”201105ZSB”.

3.8 已申报数据确认

3.8.1 读入税务机关反馈信息（此步骤不操作）

3.8.2 确认实际退税数据（此步骤不操作）

3.8.3 已申报出口明细数据撤消

企业生成正式申报软盘后,此次生成申报的退税申报明细将生成到此模块内.如果企业想撤消此次正式申报,可以通过点击此模块中的按钮显示如下图对话框,选择”当前关联号转为待申报”,点击”确定”按钮,则把当前关联号相关的进货、出口明细数据转到向导第2步中.

如果企业要把整月的正审数据撤销,例如要撤消2011年5月份的正式申报数据.首先点击”筛选”按钮,出现如下图所示,在字段含义里选择”申报年月”运算关系选择”包含”,值里填入”201105”点击增加.再在字段含义里选择“申报批次” 运算关系选择”包含”,值里填入”01” 点击增加，点击”确定”.退出”筛选条件”窗口.

这样会在窗口左侧的索引窗体中显示2011年5月份01批次所有的关联号.

点击显示如下图对话框,

选择”当前筛选的所有关联号转为待申报”,点击”确定”按钮,则把筛选出来的关联号及其相关的进货、出口明细数据转到向导第2步中.

对税务机关审核并已认可的申报数据,企业可以点击按钮,显示如下图,选择”当前关联号转为已认可”,点击”确定”按钮,则把当前关联号相关的进货、出口明细数据转到相关的进货、出口认可数据模块中.

注：申报数据一旦转入已认可界面，则无法再进行撤销、修改等操作，故建议企业不要操作此步骤。

3.8.4 已申报进货明细数据查询

同上节.

3.8.5 已认可进货明细数据查询（建议企业不要操作此步）

同上节.

3.8.6 已认可出口明细数据查询（建议企业不要操作此步）

同上节.

3.9 单证申报向导

3.9.1 单证申报数据录入

1、进货分批单申报录入

主要录入进货分批单,进入方法为菜单”基础数据采集”——”进货分批单申报录入”

数据项目说明：

【税种】增值税为V,消费税为C

【发票号码】无需录入.

【发票代码】无需录入.

【发票开票日期】发票的填开日期

【项号】为该笔进货发票上的记录项号

【分批次数】分批次数:第一次为1,第二次为2,以此类推.

【进货凭证号】增值税则录入发票左上角10位号码+右上角8位号码；消费税的录入规则为取掉专用税票括号内的前2位,在最后加上两位项号,如：专用税票号是（020011）2873220的第一条记录则录入为0011287322001

【商品代码】按报关单商品代码录入基本商品码,请注意检查计量单位、数量.

【商品名称】在同一商品码下, 名称可与商品码库中的商品名称略有不同, 但计量单位必须相同

【发票原始数量】开局分批单的进货发票上的商品的原始数量

【发票原始金额】开局分批单的进货发票上的商品的原始金额

【本次申报数量】本次申报出口的数量

【法定征税税率】增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率

【申报标志】空:未申报 1:待申报 R:已申报

2、补报关单申请表：

录入丢失报关单信息,录入后点击”设置标志”按钮,进行申报标志的设置.

数据项目说明：

【编号】是税务机关将数据打印到一张凭证的标志，编号规则是所属期加序号，但是同一报关单编号必须一致

【出口日期】报关单右上角的出口日期,出口退税率由此判定

【出口岸关别码】签发此报关单的海关关别代码

【海关关别名称】签发此报关单的海关关别名称

【报关单号】报关单编号

【核销单号】报关单所对应的核销单号

【出口发票号】可以简写,但在本企业内必须能唯一区分

【贸易性质码】出口货物贸易性质代码,详见代码表

【贸易性质名称】出口货物贸易性质名称

【项号】是税务机关打印在一张凭证项下的第几条记录标志

【商品代码】出口货物的海关商品码

【商品名称】出口货物的商品名称

【单位】出口货物的海关计量单位

【出口数量】实际出口发货数量,和海关报关单上第一计量单位的数量一致

【USD离岸价】美元离岸价

【申报标志】空:未申报 1:待申报 R:已申报

【申报保留标识】此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用

3.9.2 生成预申报软盘

选择单证申报向导的第二步“生成预申报数据”再选择“单证申报”。如图

3.9.3 生成正式申报软盘

1、打印单证申报数据：

在正式审核时,税务机关需要企业提供相应的单证报表,选择此菜单项可以打印相关申报报表

2、生成单证申报软盘：

确认待申报的单证无误后,选择此菜单将退税的正式申报数据生成到软盘上,送报税务机关进行正式审核.

第4章报表打印

4.1 通用报表打印（一般不使用）

在申报系统中可依次选择界面上的择”打印”按钮－”打印设置”－”导出数据”将报表导入Excel中打印.

4.2 专用报表打印

打印免抵退申报表（需要向税务机关报送的各种报表）.该打印功能为固定内容和格式的报表打印,企业不能自行定义、修改.请与通用报表打印区分开.

选择需要打印的报表后输入报表数据所属期,系统提供四种可供选择的功能：1、打印预览；2、打印；3、取消；4、纸型设置.一般打印前,选择<打印预览>功能可先预览将要打印的报表是否符合要求,若不想继续打印操作,选择<取消>退出.

注意：由于明细数据和汇总表打印方向不同,如果提示”页面标头过大”请尝试在打印设置中调整”横向”或”纵向”,点击保存.一般选择纵向即可,有些打印机可能需要调整页面边距,请在预览正常后再打印.

第5章系统维护

5.1 系统数据备份

系统运行一段时间后,需进行系统数据备份工作,其主要目的是为了保证系统在发生意外事件而造成数据被破坏时,数据能安全恢复；同时数据备份也是以后相关部门稽核的主要依据.

备份完毕后系统会提示备份数据存放的位置并且按照电脑的系统时间做为备份文件名例如：20070312_2043代表2007年3月12日20点43分做的备份,以后企业可根据备份时间的前后顺序进行恢复.系统默认备份路径是：c:\退税申报系统备份.

数据备份可视不同的情况选择采用如下方式：

1. 定期或不定期（临时）；

2. 硬盘或光盘备份；

5.2 系统数据导入

当系统出现数据丢失或损坏的时候,通过选择”系统数据导入”如下图所示可恢复到上次备份时的数据环境,将损失降低到最小.

选择”系统数据导入”项,其中”选择旧系统路径”需要用户指定到具体的备份数据路径下；”修改导入文件序列”是让用户选择数据导入的方式,”导入前清空数据库”是指在导入备份数据文件前将系统所有数据清空；”不清空数据库”是指不必将系统数据清空而直接将备份数据导入系统.

第一步：系统数据备份

第二步：系统数据导入,选择导入前清空系统数据库（相当于做系统初始化）

第三步：选择旧系统路径,指向备份路径下的需要文件.

第四步：最终导入,选择”导入”按钮即可.

由于涉及到系统数据的安全,只有”系统管理员”有此操作权限.

第6章模拟练习

范例是以典型企业类型的典型业务为例来对出口退税申报系统的操作流程进行讲解,其他业务请参照各章详细说明.以下为具体进行申报的例子, 可自行按此内容进行申报系统的练习操作.通过此案例的实际操作,尽可能使学员熟悉掌握软件的具体操作及申报流程.由于时间紧,在编写过程中可能存在错误,敬请谅解.此案例纯属虚构,若有雷同,纯属巧合

某外贸企业（海关企业代码：3301234567 纳税人识别号：330123456789123 企业名称：XXX进出口公司）2011年2月发生如下出口业务：

业务一、

购进情况：

1、一般贸易：在A省A服装厂收购西服1000套,取得增值税发票一张,发票号码：08597837发票代码：2102032140,发票的填开日期2011/01/18,计税金额300000,税率17%,税额51000,供货方纳税人识别号：210200190341702

2、税务机关代开增值税发票：在A省B服装厂收购西服100套,取得代开增值税发票一张,发票号码：00491790发票代码：2102031140,发票的填开日期2011/01/16,计税金额20000,税率3%,税额600, 供货方纳税人识别号：210202543765288.

出口情况：

该业务已收齐出口单证,报关单号：222920110083797849,成交方式：FOB,核销单号216436773,发票号：0242686,出口日期：2011/02/01.

具体内容如下：

项号商品代码商品名称数量及单位总价币别

01 6203120090 男士西服套装 500套 19200 USD

02 6203120090 男士西服套装 500 套 19200 USD

03 6203120010 男士西服套装 100套 2580 USD

6.1 系统最初设置

1、外贸企业出口退税申报系统安装完成后,单击桌面—”外贸企业出口退税申报系统11.X版”,如图

（图6-1）

如果是第一次使用本软件,”用户名”录入”sa”（小写）密码为空,以后用户可按照自己设定的用户名与密码进入系统.

（图6-2）

单击”确定”按钮出现如图6-3所示：当前所属期输入”201102”.

（图6-3）

按”确定”按钮即可进入系统.进入后的主界面如图6-4所示：

（图6-4）

在本案例中,录入数据前需要进行系统配置,选择”系统维护”—”系统配置”—”系统配置设置与修改”进入”系统信息配置”编辑窗口,单击系统工具栏”修改”按钮,录入企业代码、纳税人识别号、企业名称等,如图6-5所示：

（图6-5）

修改完后点击”保存”按钮将当前记录存盘,退出该模块时,系统提示重新

进入如图6-6所示：

（图6-6）

按”是”后,再次录入”用户名”与”密码”重新进入系统.注意一定要进行系统重入,否则修改信息将不会生效.

再次进入系统后,为了保证案例数据的准确性,需选择”系统维护”—”系统初始化”出现如图6-7所示：

（图6-7）

输入大写英文字母”YES”,单击”确定”按钮做系统初始化,系统初始化会清空当前系统中所有基础数据（企业信息和商品代码除外）,所以在做此操作前如果有其他有用的数据必须进行数据备份,关于数据备份的操作可参考书中前面章节介绍.系统初始化完成后再次录入”用户名”与”密码”重新进入系统.以上操作仅需企业在第一次使用系统执行.

6.2 退税申报数据录入

1、出口明细数据的录入,在申报系统的主画面选择向导第2步的”出口明细申报数据录入”,进入出口明细录入模块后,单击”增加”按钮新增记录,结果如图6-20所示：

（图6-20）

注意事项：

1、同一笔业务出口关联号要与进货关联号一致

2、报关单号,根据出口报关单右上角的”18位海关编号”+0+”两位项号”录入.例如：有一张报关单的海关编号为222920110083797849,该报关单共有三行商品,第一行商品的项号为”01”,第二行商品的项号为”02”,第三行商品的项号为”03”.则录入该出口报关单第一行商品时,其出口报关单号为” 222920110083797849001”.

录入完上述各项内容后,按”保存”按钮进行存盘.重复上述操作录入6条申报退税的出口记录,录入完成后,在退税申报编辑窗口中单击” ”按钮,选中”当前筛选条件下所有记录”为”审核”

选中”当前筛选条件下所有记录”为”审核”后,单击”确定”按钮,在屏幕的右上角出现提示如图6-19所示：

2、进货申报数据的录入,选择向导第2步的”进货明细申报数据录入”. 即可进入退税进货明细录入模块,然后按下”增加”按钮增加一条新记录,记录内容取之案例中与进货发票.

根据”业务一”中,第一条出口数据属于正常一般贸易,录入结果如下图所示：

（图6-8）

注意事项：

1、关联号可以按照0＋年月+序号,例如本例0110200001

2、如果该发票信息已通过外部数据采集读到申报系统里,那么录入进货数据时,通过选择发票号码后自动生成进货凭证号,如果无法获取外部数据则手工入录进货凭证号（发票号码和代码无需入录）.确认没有错误后点击”保存”如图6-9所示：

（图6-9）

“业务一”中第二条进货数据属于税务机关给小规模纳税人代开发票,因现在税局代开的增值税发票已全部纳入防伪税控,故录入结果与一般贸易相似,如图6-10所示：

（图6-10）

注意事项：增值税法定征税税率为增值税专用发票开具的征税率,本例需要手动录入3%法定征税税率.

6.3 申报数据的一致性审核

1、基础数据采集完毕后,选择向导第3步的”进货出口数量关联检查”,该功能主要核对同一关联号下同一商品代码的进货数量累计与出口数量累计是否一致,经检查无误后系统会显示如图6-21所示：

（图6-21）

点击”关闭”按钮退出,如果有错误,可按照提示进行数据修改

2、选择向导第3步的”换汇成本检查”,系统会分别计算同一关联号下同一商品的换汇成本,并且把超出企业设定的换汇成本上限及下限数据显示出来,检查结果如图6-22所示：

（图6-22）

该模块主要是给企业一个参考,方便企业检查异常错误,经核实,企业没有录入错误,仍可根据实际业务申报.本例中有5条记录超出设定范围如图6-22,单击”关闭”按钮退出.

选择向导第3步的”预申报数据一致性检查”,该模块主要提示某个发票是否在发票库中以及该发票的计税金额是否超出总量控制,对于相关提示企业可作为参考依据.因目前无法获取相关发票的认证信息,在向导第一步中未做读入,故软件会提示如下错误,如图6-23：

（图6-23）

对于上述提示可忽略不计,点击”关闭”按钮退出即可.

选择向导第4步的”生成预申报数据”,弹出如图6-24所示对话框

（图6-24）

要求选择”退税申报”或”单证申报”,本例使用默认设置”退税申报”,关联号根据实际情况录入,也可输入10位最大数字9999999999.按下”确定”按钮后,出现图6-25所示：要求输入申报磁盘的路径,该路径可按照申报年月+批次+YSB（E:\20110201ysb）,

（图6-25）

按下”确定”按钮后,系统会提示”路径没有找到,您要新建此路径吗”.单击”是”按钮系统会在软盘上自动建立上述”20110201YSB”的文件夹并且存放申报明细数据,也可以在软盘中事先做好预申报数据文件夹（如需要也可同时建立多个文件夹来存放预申报数据、正式申报数据等）,然后通过浏览选择申报路径.

预申报数据生成后,企业可把预申报软盘拿到税务机关进行预审.

6.4 预审反馈处理

1、税务机关预审完成后,需要将预审后的反馈信息读到申报系统中.选择向导第5步的”退税申报预审信息读入”出现如图6-26所示：

（图6-26）

通过”浏览”按钮选择反馈信息存放路径,然后点击”确定”.

2、读入预审反馈成功后,再选择”退税预审信息处理”查看反馈疑点信息情况表如图6-27所示：

（图6-27）

.如果是数据录入错误等原因,可以通过”打印预览”将疑点打印出来与原申报数据做比较.并在向导第二步进、出口录入界面进行修改,修改正确后,再重新操作第三步、第四步.

预审通过后,选择向导第6步的”确认正式申报数据”,出现图6-28所示：

（图6-28）

点击”是”按钮最终确定将本次预审报数据转为正式申报数据.

生成正式申报数据后,要对已申报的进货和出口明细数据进行查看及报表打印,选择向导第6步的”进货明细申报数据查询”如图6-29所示：

（图6-29）

在上图中选中按钮,弹出”扩展功能”对话框,用鼠标单击”申报表打印”按钮进行报表设置及打印

6.5 退税正式申报

1、打印完进货和出口报表后,选择向导第7步的”退税汇总申报表录入”,点击”增加”按钮, 申报年月输入201102、批次输入01后按回车键,系统会根据进货和出口明细数据自动计算汇总表的各项值如图6-30所示：

核对无误后,点击”保存”,并通过进行汇总申报表的设置与打印.

2、向导第7步的”生成退税申报软盘”输入申报数据的存放路径,该路径可设为e：\20110201ZSB.输入完路径后,点击”确定”,即将正式申报数据生成到软盘中.

3、如果想要查看正式申报后的数据,可选择向导第8步的”已申报进货明细数据查询”、”已申报出口明细数据查询”.需要注意的是在”已申报出口明细数据查询”模块里有一个功能按钮”认可申报”如图6-31所示：

（图6-31）

该功能可将正式申报后的数据转为待申报或已认可

至此为止一次完整的正式申报过程结束.

第7章常见疑点及处理方法

疑点代码

疑点名称

处理方法

1400

申报商品码（前10位）与海关数据中的（XXX）不符

1.录入正确的商品代码

1401

2.报关单号录入错误，录入正确的报关单号

1410

申报出口数量（XXX）超过海关（YYY）

1.录入正确的出口数量

2.报关单号录入错误，录入正确的报关单号

1440

换汇成本（XXX）低于合理下限

企业仔细核对录入金额，如无错误无须处理

1450

换汇成本（XXX）高于合理下限

金额录入错误则须更正

1460

海关数据中无此报关单号（XXX）

1、如报关单号录入错误则更正

2、如海关数据未到税局，则备案，备案成功后删除此记录，下次在进行申报

2240

税额误差比例（XXX%）超出±YYY%

修改记录在计税金额处按回车让计算机自动计算税额

2500

该发票（XXX）在总局发票信息中不存在

1、如发票号录入错误则修改成正确的发票号

2、如发票号录入正确则备案，备案完成后删除此数据，下次再申报

2505

该发票（XXX）与总局发票开票日期不符

录入错误，更正成正确的

2506

该发票（XXX）非交叉稽核相符发票

此数据做备案，在备案完成后删除此记录

2510

发票总申报计税金额（XXX）>总局的（YYY）

修改输入错误的计税金额

2520

发票总申报税额（XXX）>总局的（YYY）

修改计税金额使税额等于小于发票上的税额

2904

该发票（XXX）未申报对应的专用税票

1、消费税需录入专用税票号

2、进货凭证号录入错误，录入正确的进货凭证号

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