高香苹
(甘肃水利工程地质建设有限责任公司,甘肃兰州730000)
摘 要:投标须知与合同条件是投标人研究招标文件最为核心的部分,造价人员要根据现场考察情况及招标文件要求正确理解业主意图,全面考虑,为决策者提供准确的工程技术资料、相关数据及工程成本,同时应探讨标价的经济合理性,适当应用报价技巧,作出报价方案,提高报价质量,为最终报价决策进一步提供依据。
关键词:深入研究;现场考察;精准计算;评审决策
招标文件主要包括投标须知、合同条件、技术要求、投标文件格式及附录等内容。在投标阶段,承包商要认真研读招标文件,对其中任何一处影响投标报价且其表达有质疑的地方,经综合分析后,将这些风险因素合理考虑到工程预算中去。造价人员应该从3个方面研究招标文件。
1.1 投标须知与合同条件
1.1.1 工程地点及现场条件 了解工程所在地附近的公路及铁路状况,包括国际机场及港口码头情况、现场地形条件、地质条件、气候条件、业主提供的电源、水源情况、现场三通一平情况等。主要从招标文件中摘录出来,以便现场考察时进一步落实。
1.1.2 工作范围 明确承包商的工作范围与业主的工作范围之间的界限划分;若是分标段的项目,还要明确与其他承包商工作范围之间的界限划分和接口。工作范围决定了报价的范围,一定要清晰。
1.1.3 合同形式及货币 合同实施过程中,除合同另有规定外一般价格不允许调整,投标时要考虑合同工期内的涨价风险、汇率风险等因素,并了解允许合同价格调整的相关规定。
1.1.4 工期及保修责任 根据工期要求,投标人要编制出详细的人力资源进场计划、材料设备采购计划、土建施工计划、设备安装计划以及生产调试计划。造价人员需根据总进度计划计算出项目的现金流量表。
1.1.5 支付方式及付款条件 不同的结算方式对应的承包商的风险及成本各不相同,尽量做成投标偏差。了解付款条件,是否有预付款,扣还方式,付款比例、保修金比例、保修金最高限额、退回保修金的时间和方法,拖延付款的利息支付,每次期中付款证书有无最低金额限制,业主付款的时间限制等,都是影响计算流动资金及其利息费用的重要因素。针对土建施工、设备材料供货、设备安装、设计及技术服务等不同的工作内容,付款的比例不尽相同。报价人员应根据工期计划及各工作内容的付款比例,做出项目现金流入表。
1.1.6 保函的要求 保函主要包括投标保函、预付款保函、保修金保函等。要了解保函的金额和有效期规定,允许开具保函的银行有无限制。这直接影响计算保函手续费和用于银行开具保函所需占用的抵押资金。
1.1.7 误期罚款 了解工期罚款的计算方法,罚款费率,累计罚款最高限额。
1.1.8 税收 不同的项目涉及的税种及税率各不相同,涉及的税种、税率规定等内容从招标文件中摘录出来,以便现场考察时进一步落实。
1.1.9 保险 了解国家相关政策及法规,不可竞争费用及规费等都将影响保险费用的计算。
1.1.10 设备及材料的交货方式 不同的交货方式,对业主和承包商的责任和义务的界定不同,对报价计算的税收、保险和运费都有影响。
1.1.11 产品标准认证 每个项目所属行业及主管部门对技术标准及产品都有质量安全认证要求,报价时要考虑。
1.1.12 其他影响报价的内容 凡是招标文件中影响报价的内容都要摘录出来计算费用。如第三方检验费用责任归属等应甄别计算。
1.2 业主要求
业主要求主要包括总的设计标准及规则、技术规范要求、生产要求、机械设备和设计的要求、调试要求和性能保证指标、工作范围。需要各个专业的造价人员消化吸收,及时向报价人员提出相关数据。
1.3 投标文件格式及附录
投标文件格式必须对照招标文件提供的报价的格式和要求,做出实质性响应。
现场考察是整个投标报价中的一项重要活动,是实现正确报价的重要环节。现场考察组应由报价人员、相关专业技术人员、拟派项目经理及公司决策人员组成。根据对招标文件的研究和投标报价的需要,制定考察提纲。报价专业的考察提纲一般包括6个方面。
2.1 自然地理条件及风土人情
如气象资料、水文资料、地质情况以及上述条件对施工的影响。
2.2 现场采购设备及材料的能力及相应价格
2.2.1 土建施工的材料 工地现场附近地方材料(如砖、砂、碎石、水泥、木材等)的供应能力及运至工地单价。
2.2.2 现场制作的非标设备及非标准件 了解当地供应的现场制作的非标设备及非标准件用的钢材、建筑用钢筋,及其品种规格与单价。一般要做方案比选,以决定是选择当地采购还是国内或国际采购后运至工地。
2.2.3 标书规定必须采购的设备和材料 标书规定必须采购当地的设备和材料,落实采购渠道和大概价格。
2.3 施工机具
了解现场大型施工机具租赁的可行性及租赁价格,小型施工机具的购买渠道和价格,当地的机具维修及加工能力等。
2.4 交通运输
了解空运、海运、河运、铁路和公路运输情况,确定国内及转口设备和材料的运输到工地的路线,并根据该路线了解运输的价格。
2.5 政策、商务
了解当地承接工程的有关政策法规,了解所在行业的技术规范和相关基建程序性规定(如是否进行施工图审查),了解承包商在当地需缴纳的各项税收及税率,了解劳务签证的办理规定、有效期及缴纳的费用,了解当地关于必须聘请一定数量当地劳动力的规定以及当地各工种工人的工资、招募当地工人的手续,了解项目所在地的有关规定及费率,了解保险公司有关工程保险的费率,了解当地工程造价的一些指标。
2.6 现场情况
了解现场临时水源接入位置、能力及用水单价、临时电源的接入位置、电压等级及用电单价、现场通讯的情况及价格,施工场地的平整情况,政府有关部门对现场管理的要求及规定,当地的施工方法及注意事项等。
根据招标文件要求、现行市场行情、企业自己的技术管理水平,结合施工组织设计、施工方案、技术组织措施以及现场考察情况,各专业技术人员确定设计方案,并向报价人员提供报价技术资料,编制具有竞争性的工程预算。
4.1 土建施工费用计算
采用详细估算法,根据项目所在地的工料机价格组成企业定额项目所在地估价表,根据总图和土建专业提供的工程量和结构特征简图,单项工程套价计算得出土建施工费用。
4.2 设备安装费用计算
设备安装费用的计算多采用系数估算法和综合单价指标估算法。
4.3 设备及材料采购费用计算
设备及材料采购费用一般要进行询价,参照近期的采购价或市场价计算。
4.4 设计及技术服务费计算
设计费根据市场行情分类型及规模不同计价。技术服务费首先根据标书要求确定技术服务的总人月数(一般设备供货商的报价中均包含一定时间的免费现场服务,超过一定时间需支付费用。此处的技术服务费不包括设备供货商派驻人员的服务费用),人月单价则要根据国际市场行情并结合中国国情(考虑工资及各项补贴、企业缴纳的五险一金、劳动强度、差旅费等)合理的确定。
4.5 其他费用计算
4.5.1 项目管理费 项目管理费成本测算主要分为人力资源耗费和非人力资源耗费。人力资源耗费根据工程实施规划拟投入的人力资源数量及工作周期、公司财务部门提供的该部分人员的月均人力成本综合计算;非人力资源耗费根据类似工程费用指标并考虑具体费用项目综合计算。
4.5.2 运输费及运输险 运输保险费按费用编制规定的计费基础进行计算。
4.5.3 临时设施及施工机具进出场费 临时设施的费用还因项目和场地要求不同而有较大变化,每个项目要根据施工组织设计的要求一一列项计算。施工机具进出场费需根据详细的设备清单及预计发生的费用标准计算。
4.5.4 工程保险费 工程保险费按照招标文件规定的保险费率进行计算。
4.5.5 财务费用 财务费用是指总包商为筹集资金而发生的各种费用,主要有保函费用、承包商资金成本等费用。
保函费用主要是指开具投标保函、预付款保函、履约保函、保修金保函等的手续费及保证金占用资金的机会成本。不同银行及承包商不同的信用等级各不相同;同时承包商需存在银行的保函保证金的比例也不相同,这部分保证金的机会成本应该计入财务费用。
承包商资金成本是指根据项目现金流入表与项目现金流出表的差值计算的承包商流动资金的贷款利息。主要是因合同付款的进度比例滞后于总包商支付分包商的进度比例,造成承包商必须一定程度和时间的垫资。这部分费用需要根据垫资额度及垫资周期、同期贷款利率综合计算。
4.5.6 投标费用 投标费用是指投标期间开支的费用,包括购买招标文件费、投标期间差旅费、投标文件编制费及咨询费等。投标费用报价时已经实际发生,可据实计算。
4.5.7 税金 营改增后,要根据招标文件要求,正确计算承包商负担的税金。
4.5.8 招标文件中提及的其他费用 招标文件提及的所有费用都要计算,不能漏项,同时应考虑不可预见费用的留置比例。
4.6 利润及风险费用
利润一般根据工程承包市场行情和企业自身情况综合确定,量、价变动的经济风险要考虑。
造价人员算出标价之后,应当对这个标价进行多方面的分析与评估,其目的是探讨标价的经济合理性,从而为最终报价决策进一步提供依据。标价分析评估从3个方面进行。
5.1 标价的静态分析
标价的静态分析是依据长期工程实践中积累的大量经验数据,用类比的方法,从宏观上判断计算标价的合理性。
5.2 报价的动态分析
报价的动态分析是假定影响工程费用的某些因素发生变化,测算标价的变化幅度,特别是这些变化对计划利润的影响。主要考虑工程实施中可能经常发生的一些问题,如材料、设备或人工费上涨;由于承包商的原因造成工期延误而招致罚款;气候的影响使得施工费用增加以及其他可变因素的不利影响等。
5.3 风险分析
常见的风险因素表现在政策、经济、工程技术以及管理等各个方面。
在上述分析的基础上可以进行投标报价的最后决策。通常由公司领导、高级顾问和管理人员、报价人员共同研究,就上述标价计算的结果,标价的静态和动态分析、盈亏分析、风险分析的结果进行讨论。根据竞争对手的数目及其实力的强弱、工程施工条件的好坏、工程复杂程度以及业主的信誉和支付条件等,并依据公司过去的报价经验、中标概率,来分析判断此次报价的高低和中标的可能性,在投标报价过程中,要针对不同工程的具体特点以及可望获得的经济效益,采用不同的投标报价策略,如报高价原则、报低价原则、不平衡报价、多方案报价、增加建议方案、突然袭击等等方法,争取中标,然后做出报价的最后决策。
承包工程要面对政策风险、市场风险、汇率风险、社会环境风险、劳务分包风险等,稍有不慎就会损失重大。当前的工程承包市场上,企业之间互相压价、自相残杀等恶性竞争现象愈演愈烈,不但损害了国家利益,企业自身利益也严重受损。造价人员要全面考虑,提高报价质量,为决策者提供准确的工程成本,同时在力所能及的情况下抵制低于成本价的恶性压价行为,为改善工程承包的竞争环境做出贡献。
(编辑 李慧洁)
中图分类号:TU723.3
文献标识码:A
文章编号:1003-6997(2017)05-0126-03
作者简介:高香苹(1977-),女,甘肃榆中人,工程师,主要从事水利水电工程施工管理工作。
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