还在用私户收付款,私户避税吗?看看今天这两个案例能不能给大家警醒!
私户避税
蜜雪冰城补缴个税765万!
近日,税政君在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书:
其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:代员工补缴奖金个税:765万元。
“雪王”自己的解释如下:
大致意思是:蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资,利用私户避税,使得员工达到免交个人所得税的目的,被税务局要求补缴了个税765万元。
PS.究其根源来说,公转私的目的就是为了节税,通过税负筹划的方式能即合理又合法地节约下税款,也能保障咱会计人自己。税政君为大家准备了一套《税收筹划与合理避税.PPT》,资料包含企业避税大全、个人所得税政策、避税与案例(113张ppt)、等,感兴趣的朋友可以领取下。
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2023严查开始!
个人账户收款高于这个数,要小心了!
2023年私户避税真的走不通了,除了上面的案例,还有一个比较典型的案例:一家企业因个人账户收款未报税构成偷税,光罚款就高达300万!
所以,告诫老板们,一定不要心存侥幸,要引以为鉴!
那个人账户收款多少容易被查?
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布)给出了明确的答案:
一、大额交易会被严查!
二、可疑交易会被严查!
该办法明确,对以下15项可疑交易重点监管:
(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出;
(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符;
(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符;
(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符;
(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符;
(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付;
(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付;
(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款;
(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;
(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付;
(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多,短期内频繁发生资金支付;
(12)频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付;
(13)有意化整为零,逃避大额支付交易监测;
(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为;
(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
《中国人民银行关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》(银发〔2018〕125号)中提到,非银行支付机构也需要提交大额交易报告,也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到!
微信、支付宝收付款如何规避风险?
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