费用报销单怎么填写?
费用报销单的会计分录、凭证摘要、审批单据及发票应当保持一致,即做到“四统一”。这样做的目的是费用既能保障会计做账规范,又可以规避税务风险。
目前,很多企业的费用单报销方面出现了替票现象和替现现象,这给财务人员带来了一定隐患。所以无论如何。财务人员都应当坚持一个原则:费用报销,只认发票上的列示。
费用报销到填写要求包括以下几点:
1单凭证、费用经办人,应单填写当在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续。特殊情况另行通知处理。
2、使用蓝色或者黑色钢笔、签字笔如何填写报销单的报销时间、报销人、费用摘要等内容(。
3、如果属于非采购类的行政、办公或者其他费用,可直接填制报销单据。
费用报销时会计人员需审核哪些内容?
费用报销时样本,会计人员应当审核以下具体内容:
1、发票报销是否合规,是否跳出假票和废票。
2、报销金额和发票金额能否对得上,权签是不是完整的。
3、报销单所填写的事项和发票上的内容能否对得上,会计做账注意以发票为依据。
会计人如果收到这样的费用报销单,要立即退回!
4)、费用是不是在预算之内,超预算与填写预算外费用是否有特批。
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