洗钱罪的考点
1、洗钱罪和掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪都是只打击下游犯罪，如果与上游犯罪人具有事前或事中的共谋，则应认定为上游犯罪的共犯（其中，事中的共犯又称承继的共犯）。
2、如果上游犯罪人实施洗钱和掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益行为的，则应认定为上游犯罪一罪，且属事后不可罚。
3、洗钱罪的上游犯罪是 7 种，请注意：是 7 种犯罪而非 7 个犯罪，因此，黑社会性质组织、恐怖活动组织实施的任何犯罪，都是洗钱罪的上游犯罪，可参见 2011-2-12 之 A 项。
4、由于洗钱罪只打击下游犯罪，因此，如果上游犯罪事实上可以确认，只是因为上游犯罪人死亡不能追究刑事责任的，也不影响洗钱罪的认定。
5、洗钱罪的核心行为方式是“洗”，即改变犯罪所得及其收益的来源和性质的行为，否则不能认定为本罪，可参见 2007-2-97。
6、挪用公款罪是否属于洗钱罪的上游犯罪，需做具体分析：（1）所挪用的公款本身不是上游犯罪”所得“，因为挪用公款只是暂时使用公款，不要求将公款据为己有；（2）因挪用公款行为所产生的收益，则是上游犯罪产生的收益，能够成为洗钱罪的对象。基于同样的理由，因行贿所获得的财产，也能成为洗钱罪的对象。
破坏金融管理秩序罪（刑法分则第三章第四节）的其他考点
1、非法吸收公众存款罪：（1）本罪客观方面表现为两种情况：一是非法吸收公众存款，二是变相吸收公众存款，违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为；（2）丙在自己的 35 名同学中高息揽储，吸收存款 100 万元，然后以更高的利息贷给他人。丙向其同学还本付息后，违法所得达到数额较大标准。本案中，丙的行为成立非法吸收公众存款罪一罪，而非非法吸收公众存款罪与高利转贷罪的数罪并罚。理由在于：高利转贷罪必须是套取“金融机构的信贷资金”后高利转贷他人。
2、伪造、变造金融票证罪：（1）这里的“伪造”包括两种情况：一是有形伪造，即没有金融票证制作权的人，假冒他人（包括虚无人）的名义，擅自制造外观上足以使一般人误认为是真实票证的假金融票证。二是无形伪造，即有金融票证制作权的人，超越其制作权限，违背事实制造内容虚假的金融票证，如银行工作人员制作虚假的银行存单交付他人；（2）这里的“变造”，是指没有权限的人擅自对真正的金融票证进行各种形式的加工， 改变数额、日期或者其他内容。
3、出售、购买、运输假币罪：（1）本罪的对象仅限于伪造的货币，不包括变造的货币；（2）将报纸等冒充假币出卖给他人的，可能成立诈骗罪，而非出售假币罪；（3）为了自己使用而在外地购买假币后，携带假币乘坐公共交通工具返回居住地的，不构成运输假币罪（可能构成持有假币罪）；（4）本罪为选择性罪名，对于同一宗假币而言，如果行为人购买假币后又出售、运输所购买的假币，直接以购买、出售、运输假币罪论处，无需数罪并罚。
4、高利转贷罪：（1）高利转贷他人，是指从金融机构套取信贷资金后，再以更高的利率借贷给他人或者其他单位；（2）某事业单位负责人甲决定以单位名义将本单位资金 150 余万元贷给另一公司，所得高利息归本单位所有。甲虽未牟取个人利益，但最终使本金无法收回。本案中，甲的行为既不能成立挪用公款罪，也不能成立挪用资金罪，也不能成立违法发放贷款罪 ，根不能成立高利转贷罪，而是成立事业单位工作人员失职罪。
5、妨害信用卡管理罪：（1）本罪是信用卡诈骗罪的兜底性罪名。本罪的构成要件之一＂使用以虚假的身份证明骗领的信用卡＂，表明，即使是真实的信用卡，也可以成为信用卡诈骗罪的使用对象。其实，＂以虚假的身份证明骗领信用卡＂，本身就成立妨害信用卡管理罪。（2）单纯地以虚假的身份证明骗领信用卡的， 成立妨害信用卡管理罪， 但事后又使用该信用卡的，则成立信用卡诈骗罪；（3）如果没有证据证明其有具体使用行为，但非法持有、运输、出售、购买伪造的信用卡以及骗领信用卡的，则应成立妨害信用卡管理罪；（4）既妨害信用卡管理又信用卡诈骗的，成立后罪。
6、违法发放贷款罪：违反国家规定，向关系人发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，应当从重处罚。
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