经营情况，主要是体现这个企业实力强还是弱，只要有生产，有流水，只要有经营活动，那么今天的内容都想把这个要点给照顾到。主要看什么呢？
1、销售收入是重中之重
2、财务报表的审查分析
3、资产结构的审查分析
4、成本费用的审查分析还有水电气费的发票核实
5、合同、发票审查分析
6、银行流水的审查分析
三流合一审查的原理是什么？
什么叫三流合一？信息流、物流、资金流这三流统一在一起，不要把它割裂开来。假设有一个批发商过来申请贷款，批发商有一定规模，基本信息都正常。那么能不能申请贷款呢？尤其是它的销售收入，真的还是假的。我们怎么拿三流合一来给大家举例，这家批发商他的实力比较强，从国外采购高端的电子产品，然后运到国内，然后对方是陆路运输，然后海运，然后进到国内之后港口码头，再通过货运到我们批发商仓库，这个过程我们叫运输的信息。有一些物流的单据？如果是我们自己去拉的话，可能还请的那些物流公司在中间还有一些结算的单据，这些叫什么？叫做信息流。当然信息流不仅仅这些，客户从国外采购，它是需不需要询价？是吧？想了解一下，哪怕是老客户，他也要做一个沟通。比方说电子邮件、传真，老外比较认同传真和电子邮件。咱们国内签个合同，这些所有交流的内容，有没有这种款式、规格、价格怎么样？反复的讨论交流，然后确认了之后，然后预付款打过来，当然国外采购的话很多都是由信用证，相当于贷款，而且开证行和两方的银行提供担保非常安全，而且比国内的付款可能还要快一些。比汇票的效果还要好、信用证或者叫预付款，或者是付一部分预付款，叫什么？我们把它叫做资金流，有信息流、有资金流，有物流，一个完整的采购供应链都有了。
其实信贷业务的财务分析，跟其他业务的财务分析不太一样。
1、以信贷人员的角度的财务报表进行分析。
2、关心的重点不是企业的经营管理情况，也不是他的资产，而是关心他的现金偿债能力。
3、防止财务舞弊、拒绝虚假报表。
4、要通过财务报表的分析，了解报表数据，背后有哪些信息。
5、做信贷业务的财务分析是围绕分析的目的是为了信贷决策提供依据。
财务分析的基本逻辑
1、数据真实可信
2、表内关系准确
3、表间关系正常
4、财务指标符合规律
5、重点审查敏感数据
6、与行业数据对比没有大的偏离
往来账项、重要指标、隐性负债
往来账项是什么呢？总结有6个主要的，应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款，其他应付款。
客户财务指标判断
记录了通常我们接受的贷款客户的主要的财务指标，比方说资产负债率不能高于多少，可接受值低于70%，我们接受，超过70%我们不接受，这叫行业可接受度。流动比率只要不低于1.5就是可接受。
如何判断利润的含金量
财务分析要通过比率分析、重大性分析、异常性分析、合理性分析、趋势分析，我们根据正常的思维判断和理性分析，觉得不合理。经济形势在往上走为什么你的曲线往下呢？如何判断利润的含金量？
拿两个数据来计算一下，一个是利润表里边的净利润，一个是现金流量表里经营性现金净流量，只能说跟我们销售商品提供劳务有关，跟我们采购商品、接受劳务有关，现金流量表的上边一部分，也就是第1部分，收到的现金流，减掉支出的现金流，然后有一个净值，也就是说现金流量表分三大块，经营活动产生的现金流、投资产生的现金流，经营现金净流量，两个数据净利润除以净现金流或者是净现金流除以净利润。
净现金流在上面的话，我们希望这个比率经常保持在1或者是1以上。赊销的比较少。虽然说收入不是很高，但是收回来的都是真金白银，没有这么多赊销。我们觉得利润表质量是非常高，含金量比较高。就是说我们需要了解了一个计算的方式，但其他还有很多。短期偿债能力、长期偿债能力、发展能力、运营能力、指标等。
应收票据占我们总资产30%多，那一定是个重大事项，
虚假的这份报表上有三种状态。
1、不懂，企业的财务人员本身不是很专业，二流的三流的财务人员给他做的财务报表，不太懂，理解偏差，导致了报表有些差距，这种我们认为他不是有意的。
2、懂，财务人员都是高手。利用财务准企业会计准则与税法相关的一些会计政策之间的偏差钻空子。
3、无中变有，有中变无，随意夸大数字。
1、贷款的金额怎么确定？贷款新规里边三个办法，一个指引，给我们提供了一套完整的计算公式，资金授信金额确定。按照现金流法，也就是说你全年收到的现金流，按你收到了真实的现金，只是说跟收入跟销售有关系的这些收入，我们光看现金流，全年的现金流拿出两个月。总贷款金额不要超过两个月的现金流就可以。需要符合本行的授信政策和合规的规定，同时要说服贷审会成员或者审批人，仅仅是那些不是要求很严谨的，这是经验性的数据。
2、贷款的期限一般情况下，我们是根据客户的使用资金的期限来约定的。一般期限为一年期，因为期限太短了之后，不符合资金效益原则，有些银行直接规定三个月以下的贷款不做，三个月以下的民间借贷就要短拆是吧？过桥了我们不去做，因为太麻烦。期限大致就这样做。
3、还款方式、担保方式如何确定呢？我们根据客户的风险来确定。如果我们觉得它生产经营很稳定，承担风险能力非常强，一次性到期还本没问题。担保方式，根据客户需要同时征求我们借贷产品政策、信贷产品政策来综合考虑。
信贷调查报告、信贷审查报告在中间差不多调查报告是一个审查报告的基础，怎么去做？个人调查报告和公司贷款的调查报告稍微有一点点差别，因为毕竟个人贷款可能金额比较小是吧？相对简单一些。
1、个人贷款调查报告要点：注重事实、经验判断、逻辑分析、交易完整
2、公司贷款调查报告要点：财务分析、关联交易、验证核实、综合判断、风险揭示、方案合理。
在贷款审批的时候，我们前台人员跟审批人员沟通，或者是我们审查人员跟我们贷审会人员沟通，这中间相当于我们客户经理跟客户沟通道理是一样的，把我们的观念卖给你，说服你同意，好了，你要不同意的话，说明我的工作没做到，或者是我的沟通能力存在某些欠缺。
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