商业银行风险监管核心指标百问百答
刘诚燃
银行业金融机构非现场监管报表最早要追溯到人民银行发布的《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号），包括10个监控类指标，6个监测类指标。
2005年12月31日，银监会印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》，废止了450号文。但神奇的是这个文件没有文号，后来补发了《关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知》(银监发〔2006〕84号)。
然而《核心指标》已被广泛接受，直至今日其分层管理模式依然值得借鉴。
商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。
风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。
此后，随着1104业务制度的变迁，监管补短板力度不断增强，部分核心指标降格为监测指标，甚至淘汰出指标范围。但指标分类思路并未发生变化，在2022年《银行业非现场监管基础指标定义及计算公式》中又将该分类重新拾起，修订完善了原有指标。
为了能让大家更清楚的了解和掌握非现场监管指标，笔者细致梳理了目前可以通过1104报表可以生成的各类指标，以一问一答的方式展现出来。既报考有指标值的监管指标和无指标值的监测指标，又包括非现场监管基础指标和非现场监管承诺书需上报的关键指标。
针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”不在本次梳理范围之内。

非现场监管指标百问百答

1. 问：流动性比例如何计算？
答：流动性比例=流动性资产÷流动性负债×100%
数据取G22《流动性比例监测表》。
人民币流动性比例计算公式：G22_[3.A] = G22_[1.10A] ÷ G22_[2.8A] × 100%
外币流动性比例计算公式：G22_[3.B] = G22_[1.10B] ÷ G22_[2.8B] × 100%
本外币合计流动性比例计算公式：G22_[3.C] = G22_[1.10C] ÷ G22_[2.8C] × 100%
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
2. 问：经调整资产流动性比例如何计算？
答：经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额÷调整后流动性负债余额×100％
数据取G22《流动性比例监测表》。
计算公式：(G22_[1.10C] － G22_[1.5C] × 5% - G22_[1.8C] × 5% － G22_[1.9C] ×10%) ÷ (G22_[2.8C] － G22_[8.C]) × 100%
3. 问：流动性比例监管标准为多少？
答：根据《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）第四十条，“流动性比例的最低监管标准为不低于25%”。
4. 问：流动性覆盖率如何计算？
答：流动性覆盖率=流动性资产÷未来30天现金净流出量×100%
流动性覆盖率=流动性资产÷（资金流出-限额内的资金流入）×100%
数据取G25_Ⅰ《流动性覆盖率情况表》。
计算公式：G25_Ⅰ[Ⅱ.3.A] = G25_Ⅰ[Ⅱ.1.A] ÷ G25_Ⅰ[Ⅱ.2.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
5. 问：流动性覆盖率监管标准为多少？
答：根据《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号），第三十七条：“资产规模不小于2000亿元人民币的商业银行应当持续达到流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准”。
第三十八条，“流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。
流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%。除本办法第六十条第二款规定的情形外，流动性覆盖率应当不低于最低监管标准”。
第六十条第二款规定：“当商业银行在压力状况下流动性覆盖率、优质流动性资产充足率低于最低监管标准时，银行业监督管理机构应当考虑当前和未来国内外经济金融状况，分析影响单家银行和金融市场整体流动性的因素，根据商业银行流动性覆盖率、优质流动性资产充足率降至最低监管标准以下的原因、严重程度、持续时间和频率等采取相应措施。”
6. 问：净稳定资金比例如何计算？
答：净稳定资金比例 = 可用的稳定资金÷所需的稳定资金 × 100%
数据取G25_Ⅱ《净稳定资金比例情况表》。
计算公式：G25_Ⅱ[Ⅲ.3.J] = G25_Ⅱ[Ⅲ.1.J] ÷ G25_Ⅱ[Ⅲ.2.J] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
7. 问：净稳定资金比例监管标准为多少？
答：根据《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号），第三十七条：“资产规模不小于2000亿元人民币的商业银行应当持续达到流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准”。
第三十九条，“净稳定资金比例监管指标旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金的需求。
净稳定资金比例的最低监管标准为不低于100%”。
8. 问：优质流动资产充足率该如何计算？
答：优质流动性资产充足率=优质流动性资产÷短期现金净流出×100%
优质流动性资产充足率=优质流动性资产÷(确定现金流出-可能现金流入)×100%
数据取G26《优质流动性资产充足率情况表》。
计算公式：G26_Ⅱ_[4.A] = G26_Ⅱ_[1.A] ÷ ( G26_Ⅱ_[2.A] - G26_Ⅱ_[3.A]) ×100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
9. 问：优质流动资产充足率监管标准为多少？
答：根据《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号），第三十七条：“资产规模小于2000亿元人民币的商业银行应当持续达到优质流动性资产充足率、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准”。
第四十二条：“优质流动性资产充足率监管指标旨在确保商业银行保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，在压力情况下，银行可通过变现这些资产来满足未来30天内的流动性需求。
优质流动性资产充足率的最低监管标准为不低于100%。除本办法第六十条第二款规定的情形外，优质流动性资产充足率应当不低于最低监管标准”。.
第六十条第二款规定：“当商业银行在压力状况下流动性覆盖率、优质流动性资产充足率低于最低监管标准时，银行业监督管理机构应当考虑当前和未来国内外经济金融状况，分析影响单家银行和金融市场整体流动性的因素，根据商业银行流动性覆盖率、优质流动性资产充足率降至最低监管标准以下的原因、严重程度、持续时间和频率等采取相应措施。”
10. 问：流动性匹配率如何计算？
答：流动性匹配率=加权资金来源÷加权资金运用×100%
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[9.A] = G21_[9.B] ÷ G21_[9.C] × 100%
[9.B]= (([3.1A] + [3.1B] + [3.1C] + [3.1D] + [3.4.2A] + [3.4.2B] + [3.4.2C] + [3.4.2D]） × 0.7 + ([3.1E] + [3.4.2E]) × 0.8 + ([3.1F] + [3.1G] + [3.1H] + [3.4.2F] + [3.4.2G] + [3.4.2H]）) + (([3.5.1A] + [3.5.1B] + [3.5.1C] + [3.5.1D] + [7.A] + [7.B] + [7.C] + [7.D]) × 0.5 + ([3.5.1E] + [7.E]) × 0.7 + [3.5.1F] + [3.5.1G] + [3.5.1H] + [7.F]) + ([3.2E] + [17.E]) × 0.3 + ([3.2F] + [17.F] + [3.2G] + [3.2H]) + ([3.3E] × 0.4 + [3.3F] + [3.3G] + [3.3H]) + ([3.4.1E] × 0.4 + [3.4.1F] + [3.4.1G] + [3.4.1H]) + ([3.6E] × 0.5 + [3.6F] + [3.6G] + [3.6H] + [3.7E] × 0.5 + [3.7F] + [3.7G] + [3.7H])
[9.C] = (([1.6A] + [1.6B] + [1.6C] + [1.6D]) × 0.3 + [1.6E] × 0.5 + ([1.6F] + [1.6G] + [1.6H] + [1.6J]) × 0.8) + (([1.3C] + [1.3D]) × 0.4 + [1.3E] × 0.6 + [1.3F] + [1.3G] + [1.3H] + [1.3J]) + (([1.4C] + [1.4D]) × 0.5 + [1.4E] × 0.7 + [1.4F] + [1.4G] + [1.4H] + [1.4J]) + (([1.5.1C] + [1.5.1D]) × 0.5 + [1.5.1E] × 0.7 + [1.5.1F] + [1.5.1G] + [1.5.1H] + [1.5.1J]) + (([1.8A] + [1.8B] + [1.8C] + [1.8D]) × 0.4 + [1.8E] × 0.6 + [1.8F] + [1.8G] + [1.8H] + [1.8J]) + [1.7.3K]）
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
11. 问：流动性匹配率监管标准为多少？
答：根据《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）第四十一条：“流动性匹配率监管指标衡量商业银行主要资产与负债的期限配置结构，旨在引导商业银行合理配置长期稳定负债、高流动性或短期资产，避免过度依赖短期资金支持长期业务发展，提高流动性风险抵御能力。
流动性匹配率的最低监管标准为不低于100%”。
根据第七十条：“商业银行应当自2020年1月1日起执行流动性匹配率监管要求。2020年前，流动性匹配率为监测指标”。
12. 问：次日流动性缺口如何计算？
答：次日流动性累计缺口=次日到期的表内外资产-次日到期的表内外负债
次日流动性累计缺口=（次日到期的表内资产+次日到期的表外收入）-（次日到期的表内负债+次日到期的表外支出）
在计算到期的表内负债时，活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。即活期存款只取按模型计算的次日到期的非同业活期存款和同业活期存款之和。
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[10.A] = G21_[6.A] + G21_[3.5.2A] + G21_[3.2.2A] - G21_[7.A] - G21_[17.A]
13. 问：次日流动性缺口率如何计算？
答：次日流动性缺口率=次日流动性累计缺口÷次日到期表内外资产×100%
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[11.A] = G21_[10.A] ÷（G21_[1.A] + G21_[2.A]）×100%
14. 问：7日流动性累计缺口如何计算？
答：7日流动性累计缺口=7日内到期的表内外资产-7日内到期的表内外负债
7日流动性累计缺口=（7日内到期的表内资产+7日内到期的表外收入）-（7日内到期的表内负债+7日内到期的表外支出）
在计算到期的表内负债时，活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。即活期存款只取按模型计算的7日内到期的非同业活期存款和同业活期存款之和。
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[10.B] = G21_[6.B] + G21_[3.5.2A] + G21_[3.2.2A] - G21_[7.A] - G21_[7.B] - G21_[17.A] - G21_[17.B]
15. 问：7日流动性缺口率如何计算？
答：7日流动性缺口率=7日流动性累计缺口÷7日内到期表内外资产×100%
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[11.B] = G21_[10.B] ÷（G21_[1.A] + G21_[2.A] + G21_[1.B] + G21_[2.B]）×100%
16. 问：30日流动性累计缺口如何计算？
答：30日流动性累计缺口=30日内到期的表内外资产-30日内到期的表内外负债
30日流动性累计缺口=（30日内到期的表内资产+30日内到期的表外收入）-（30日内到期的表内负债+30日内到期的表外支出）
在计算到期的表内负债时，活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。即活期存款只取按模型计算的30日内到期的非同业活期存款和同业活期存款之和。
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[10.C] = G21_[6.C] + G21_[3.5.2A] + G21_[3.2.2A] - G21_[7.A] - G21_[7.B] - G21_[7.C] - G21_[17.A] - G21_[17.B] - G21_[17.C]
17. 问：30日流动性缺口率如何计算？
答：30日流动性缺口率=30日流动性累计缺口÷30日内到期表内外资产×100%
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[11.C] = G21_[10.C] ÷（G21_[1.A] + G21_[2.A] + G21_[1.B] + G21_[2.B] + G21_[1.C] + G21_[2.C]） × 100%
18. 问：90日流动性累计缺口如何计算？
答：90日流动性累计缺口=90日内到期的表内外资产-90日内到期的表内外负债
90日流动性累计缺口=（90日内到期的表内资产+90日内到期的表外收入）-（90日内到期的表内负债+90日内到期的表外支出）
在计算到期的表内负债时，活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。即活期存款只取按模型计算的90日内到期的非同业活期存款和同业活期存款之和。
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[10.D] = G21_[6.D] + G21_[3.5.2A] + G21_[3.2.2A] - G21_[7.A] - G21_[7.B] - G21_[7.C] - G21_[7.D] - G21_[17.A] - G21_[17.B] - G21_[17.C] - G21_[17.D]
19. 问：90日流动性缺口率如何计算？
答：90日流动性缺口率=90日流动性累计缺口÷90日内到期表内外资产×100%
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[11.D] = G21_[10.D] ÷（G21_[1.A] + G21_[2.A] + G21_[1.B] + G21_[2.B] + G21_[1.C] + G21_[2.C] + G21_[1.D] + G21_[2.D]）×100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
20. 问：90日流动性缺口率监管标准为多少？
答：根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》第八条，“流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%”。
根据《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）第四十五条：“银行业监督管理机构应当定期监测商业银行的所有表内外项目在不同时间段的合同期限错配情况，并分析其对流动性风险的影响。合同期限错配情况的分析和监测可以涵盖隔夜、7天、14天、1个月、2个月、3个月、6个月、9个月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多个时间段。相关参考指标包括但不限于各个时间段的流动性缺口和流动性缺口率”。
根据《商业银行流动性风险管理办法》附件6“流动性风险监测指标计量标准”，90日流动性缺口率已降格为监测指标，无具体指标值。但根据五十六条：“商业银行出现监测指标波动较大、快速或持续单向变化的，应当分析原因及其反映出的风险变化情况，并及时向银行业监督管理机构报告”。
21. 问：1年流动性累计缺口如何计算？
答：1年流动性累计缺口=1年内到期的表内外资产-1年内到期的表内外负债
1年流动性累计缺口=（1年内到期的表内资产+1年内到期的表外收入）-（1年内到期的表内负债+1年内到期的表外支出）
在计算到期的表内负债时，活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。即活期存款只取按模型计算的1年内到期的非同业活期存款和同业活期存款之和。
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[10.E] = G21_[6.E] + G21_[3.5.2A] + G21_[3.2.2A] - G21_[7.A] - G21_[7.B] - G21_[7.C] - G21_[7.D] - G21_[7.E] - G21_[17.A] - G21_[17.B] - G21_[17.C] - G21_[17.D] - G21_[17.E]
22. 问：1年流动性缺口率如何计算？
答：1年流动性缺口率=1年流动性累计缺口÷1年内到期表内外资产×100%
数据取G21《流动性期限缺口统计表》。
计算公式：G21_[11.E] = G21_[10.E] ÷（G21_[1.A] + G21_[2.A] + G21_[1.B] + G21_[2.B] + G21_[1.C] + G21_[2.C] + G21_[1.D] + G21_[2.D] + G21_[1.E] + G21_[2.E]） × 100%
23. 问：核心负债比例如何计算？
答：核心负债比例即核心负债依存度。
核心负债比例=核心负债÷总负债×100%
核心负债依存度=核心负债÷总负债×100%
数据取G21《流动性期限缺口统计表》、G01《资产负债项目统计表》。
计算公式：G21_[8.A] = G21_[8.B] ÷ G01_[49.C] × 100%
G21_[8.B] = G21_[3.5.1E] + G21_[3.5.1F] + G21_[3.5.1G] + G21_[3.5.1H] + G21_[3.6E] + G21_[3.6F] + G21_[3.6G] + G21_[3.6H] + G21_[7.F]
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
24. 问：核心负债比例监管标准为多少？
答：根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》第八条，“核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%”。
根据《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）附件6“流动性风险监测指标计量标准”，第三条：“核心负债比例是指中长期较为稳定的负债占总负债的比例。
核心负债包括距离到期日三个月以上（含）的定期存款和发行债券，以及活期存款中的稳定部分。
总负债是资产负债表中负债总计的余额。
活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算”。
核心负债比例已降格为监测指标，无具体指标值。但根据五十六条：“商业银行出现监测指标波动较大、快速或持续单向变化的，应当分析原因及其反映出的风险变化情况，并及时向银行业监督管理机构报告”。
25. 问：人民币超额备付金率如何计算？
答：人民币超额备付金率=（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）÷人民币各项存款期末余额×100%
数据取G22《流动性比例监测表》、G01《资产负债项目统计表》。
计算公式：(G22_[1.1A] + G22_[1.3A]) ÷ G01_[61.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标。
26. 问：超额备付率监管标准为多少？
答：根据《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）附件6“流动性风险监测指标计量标准”，第七条：“超额备付金率是指商业银行的超额备付金与各项存款的比例”。
人民币超额备付金率并无具体的监管指标值，目前只有村镇银行评级会考虑，对单家机构没有具体的指标值要求，可以参考平均值（1%-2%左右）。但根据五十六条：“商业银行出现监测指标波动较大、快速或持续单向变化的，应当分析原因及其反映出的风险变化情况，并及时向银行业监督管理机构报告”。
理论上来说，人民币超额备付金率指标值越高说明银行流动性风险越低，但随着银行流动性管理水平的提升，该指标值整体越来越低。对整个银行体系而言，超储率的变动可以客观反映机构间流动性紧张与否。
注意，人行存款口径包括非存款类金融机构在银行存放，而此类存款除保险公司和老邮储协议存款外，适用的存款准备金率为0，所以计算人民币超额备付金率应该按1104各项存款口径。
27. 问：存贷款比例（调整前）如何计算？
答：存贷款比例（调整前）=各项贷款余额÷各项存款余额×100%
数据取G01_Ⅸ《存贷款月日均情况表》。
人民币口径计算公式：G01_Ⅸ_[3.A] ÷ G01_Ⅸ_[1.A] × 100%
外币口径计算公式：G01_Ⅸ_[3.B] ÷ G01_Ⅸ_[1.B] × 100%
本外币合计口径计算公式：G01_Ⅸ_[3.C] ÷ G01_Ⅸ_[1.C] × 100%
28. 问：存贷款比例（调整前）监管标准为多少？
答：2015年10月1日之前，根据《中华人民共和国商业银行法》第三十九条第二款：“贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五”。
根据2015年8月29日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改<中华人民共和国商业银行法>的决定》第二次修正，借鉴国际经验，删除了“贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五”的规定，将存贷比由法定监管指标转为流动性监测指标，自2015年10月1日起施行。
29. 问：存贷款比例（调整后）如何计算？
答：调整后存贷款比例（调整后）=各项贷款（按调整后存贷比口径计算）÷各项存款（按调整后存贷比口径计算）×100%
数据取G01_Ⅸ《存贷款月日均情况表》。
人民币口径计算公式：G01_Ⅸ_[9.A] = G01_Ⅸ_[7.A] ÷ G01_Ⅸ_[5.A] × 100%
外币口径计算公式：G01_Ⅸ_[9.B] = G01_Ⅸ_[7.B] ÷ G01_Ⅸ_[5.B] × 100%
本外币合计口径计算公式：G01_Ⅸ_[9.C] = G01_Ⅸ_[7.C] ÷ G01_Ⅸ_[5.C] × 100%
30. 问：存贷款比例（调整后）监管标准为多少？
根据《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）附件6“流动性风险监测指标计量标准”，第九条：“存贷比是指商业银行调整后贷款余额与调整后存款余额的比例”。
存贷款比例（调整后）为监测指标，无具体指标值。但根据五十六条：“商业银行出现监测指标波动较大、快速或持续单向变化的，应当分析原因及其反映出的风险变化情况，并及时向银行业监督管理机构报告”。
31. 问：月日均存贷款比例（调整前）如何计算？
答：月日均存贷款比例（调整前）=月日均贷款余额÷月日均存款余额×100%
数据取G01_Ⅸ《存贷款月日均情况表》。
人民币口径计算公式：G01_Ⅸ_[4.A] ÷ G01_Ⅸ_[2.A] × 100%
外币口径计算公式：G01_Ⅸ_[4.B] ÷ G01_Ⅸ_[2.B] × 100%
本外币合计口径计算公式：G01_Ⅸ_[4.C] ÷ G01_Ⅸ_[2.C] × 100%
32. 问：月日均存贷款比例（调整后）如何计算？
答：月日均存贷款比例（调整后）=月日均贷款（按调整后存贷比口径计算）÷月日均存款（按调整后存贷比口径计算）×100%
数据取G01_Ⅸ《存贷款月日均情况表》。
人民币口径计算公式：G01_Ⅸ_ [8.A] ÷ G01_Ⅸ_[6.A] × 100%
外币口径计算公式：G01_Ⅸ_[8.B] ÷ G01_Ⅸ_[6.B] × 100%
本外币合计口径计算公式：G01_Ⅸ_[8.C] ÷ G01_Ⅸ_[6.C] × 100%
33. 问：年日均存贷比如何计算？
答：∑每月的月日均贷款余额×对应的天数÷∑每月的月日均存款余额×对应的天数。
34. 问：存款偏离度如何计算？
答：月末存款偏离度=（月末最后一日各项存款-本月日均存款）÷本月日均存款×100%。
根据中国银行保险监督管理委员会办公厅和人民银行办公厅《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（银保监办发[2018]48号），商业银行的月末存款偏离度不得超过4％。
数据取G01_Ⅸ《存贷款月日均情况表》。
计算公式：G01_Ⅸ_[11.C] = （G01_Ⅸ_[1.C] - G01_Ⅸ_[2.C]）÷ G01_Ⅸ_[2.C] ×100%
35. 问：最大十户存款比例如何计算？
答：最大十户存款比例=最大十户存款总额÷各项存款×100％
数据取G23《最大十家存款客户情况表》。
计算公式：G23_[11.F] = G23_[11.D] ÷ G23_[12.B] × 100％
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标。
36. 问：最大十家同业融入比例如何计算？
答：最大十家同业融入比例=（来自于最大十家同业机构交易对手的同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款）÷总负债×100%.
数据取G24《最大十家金融机构同业融入情况表》。
计算公式：(G24_[1.K] + G24_[2.K] + G24_[3.K] + G24_[4.K] + G24_[5.K] + G24_[6.K] + G24_[7.K] + G24_[8.K] + G24_[9.K] + G24_[10.K] + G24_[1.N] + G24_[2.N] + G24_[3.N] + G24_[4.N] + G24_[5.N] + G24_[6.N] + G24_[7.N] + G24_[8.N] + G24_[9.N] + G24_[10.N]) ÷ G24_[103.B] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标。
37. 问：最大百家同业融入比例如何计算？
答：最大百家同业融入比例=（来自于最大百家同业机构交易对手的同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款）÷总负债×100%
数据取G24《最大十家金融机构同业融入情况表》。
计算公式：（G24_[101.K] + G24_[101.N]）÷ G24_[103.B] × 100%
38. 问：同业融入比例如何计算？
答：同业融入比例= (同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款)÷总负债×100%
数据取G24《最大十家金融机构同业融入情况表》。
计算公式：（G24_[102.K] + G24_[102.N]）÷ G24_[103.B] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标。
39. 问：同业融入比例监管标准为多少？
答：根据中国人民银行、银监会、证监会、保监会 外汇局《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发〔2014〕127号），单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一。
需要注意的是同业存单虽然属于投资，也纳入同业融入比例指标。
40. 问：不良资产率如何计算？
答：不良资产率=表内不良信用风险资产÷表内信用风险资产×100%
数据取G11_Ⅱ《资产质量五级分类情况表》。
计算公式：G11_Ⅱ_[21.E] ÷ G11_Ⅱ_[21.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
41. 问：不良资产率监管标准为多少？
答：根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》第九条，“不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%”。
42. 问：不良贷款率如何计算？
答：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）÷各项贷款×100％
数据可以取G01_Ⅱ《贷款质量五级分类简表》或G11_Ⅱ《资产质量五级分类情况表》
境内汇总口径计算公式：(G01_Ⅱ_[1.2A]) ÷ G01_[62.C] ×100%
法人汇总口径计算公式：G11_Ⅰ_[1.E] ÷ G11_Ⅰ_[1.A]×100%
合并报表口径计算公式：G11_Ⅰ_[1.E] ÷ G11_Ⅰ_[1.A]×100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
43. 问：不良贷款率监管标准为多少？
答：根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，第九条，“不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%”。
44. 问：关注类贷款率如何计算？
答：关注类贷款率=关注类贷款÷各项贷款×100％
数据可以取G01_Ⅱ《贷款质量五级分类简表》或G11_Ⅱ《资产质量五级分类情况表》
境内汇总口径计算公式：(G01_Ⅱ_[1.1.2A]) ÷ G01_[62.C] ×100%
法人汇总口径计算公式：G11_Ⅰ_[1.D] ÷ G11_Ⅰ_[1.A]×100%
合并报表口径计算公式：G11_Ⅰ_[1.D] ÷ G11_Ⅰ_[1.A]×100%
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
45. 问：逾期90天以上贷款与不良贷款比例的如何计算？
答：逾期90天以上贷款与不良贷款比例 = 逾期90天以上贷款÷（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％
数据取G11_Ⅰ《资产质量五级分类情况表》、G01《资产负债项目统计表》、G01_Ⅱ《贷款质量五级分类简表》。
境内汇总口径计算公式：(G01_Ⅱ_[2.2A]) ÷ G01_Ⅱ_[1.2A] × 100%
法人/合并汇总口径计算公式：(G11_Ⅰ_[4.4A] + G11_Ⅰ_[4.5A] + G11_Ⅰ_[4.6A] + G11_Ⅰ_[4.7A]) ÷ G11_Ⅰ_[1.E] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
46. 问：逾期90天以上贷款与不良贷款比例的监管要求是多少？
答：逾期90天以上贷款与不良贷款比例并无具体监管要求，原则上不超过100%，比例越高贷款分类偏离度可能较高。
47. 问：逾期60天以上贷款与不良贷款比例的如何计算？
答：逾期60天以上贷款与不良贷款比例=逾期60天以上贷款÷（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％
数据取G11_Ⅰ《资产质量五级分类情况表》、G01《资产负债项目统计表》、G01_Ⅱ《贷款质量五级分类简表》。
境内汇总口径计算公式：(G01_Ⅱ_[2.1A]) ÷ G01_Ⅱ_[1.2A] × 100%
法人/合并汇总口径计算公式：(G11_Ⅰ_[4.3A] + G11_Ⅰ_[4.4A] + G11_Ⅰ_[4.5A] + G11_Ⅰ_[4.6A] + G11_Ⅰ_[4.7A]) ÷ G11_Ⅰ_[1.E] × 100%
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
48. 问：逾期贷款比例如何计算？
答：逾期贷款比例 = 逾期贷款余额÷各项贷款×100％
数据取G11_Ⅰ《资产质量五级分类情况表》、G01《资产负债项目统计表》、G01_Ⅱ《贷款质量五级分类简表》。
境内汇总口径计算公式：G01_Ⅱ_[2.A] ÷ G01_[62.C] × 100%
法人汇总口径计算公式：G11_Ⅰ_[4.A] ÷ G11_Ⅰ[1.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
49. 问：逾纳比指标如何计算？
答：逾纳比指标是指逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例。
逾纳比 = 纳入不良贷款的逾期90天以上贷款÷逾期90天以上贷款×100％
数据取G11_Ⅰ《按行业分类的贷款（按贷款投向）》。
计算公式：(G11_Ⅰ_[4.4E] + G11_Ⅰ_[4.5E] + G11_Ⅰ_[4.6E] + G11_Ⅰ_[4.7E]) ÷(G11_Ⅰ_[4.4A] + G11_Ⅰ_[4.5A] + G11_Ⅰ_[4.6A] + G11_Ⅰ_[4.7A]) × 100%
50. 问：非同业单一客户贷款集中度如何计算？
答：非同业单一客户贷款集中度=最大单家非同业单一客户贷款÷资本净额×100％
数据取G14_Ⅰ《大额风险暴露总体情况表》、G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G14_Ⅰ_[1.1.2.A] ÷ G40_[3.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
51. 问：非同业单一客户贷款集中度监管标准为多少？
答：根据《商业银行大额风险暴露管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号）第七条，“最大单家非同业单一客户贷款集中度不得超过资本净额的10%”。
52. 问：非同业单一客户风险暴露集中度如何计算？
答：非同业单一客户风险暴露集中度=最大单家非同业单一客户风险暴露÷一级资本净额×100％
数据取G14_Ⅰ《大额风险暴露总体情况表》，G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G14_Ⅰ_[1.1.1.A] ÷ G40_[2.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
53. 问：非同业单一客户风险暴露集中度监管标准为多少？
答：根据《商业银行大额风险暴露管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号）第七条，“最大单家非同业单一客户风险暴露比例不得超过一级资本净额的15%”。
54. 问：非同业集团及经济依存客户风险暴露集中度如何计算？
答：非同业集团及经济依存客户风险暴露集中度=最大单家非同业集团或经济依存客户风险÷一级资本净额×100％
数据取G14_Ⅰ《大额风险暴露总体情况表》，G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G14_Ⅰ_[1.2.1.A] ÷ G40_[2.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
55. 问：非同业集团及经济依存客户风险暴露集中度监管标准为多少？
答：根据《商业银行大额风险暴露管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号）第八条，“商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户”。
56. 问：同业单一客户风险暴露集中度如何计算？
答：同业单一客户风险暴露集中度=最大单家同业单一客户风险暴露÷一级资本净额×100％
数据取G14_Ⅰ《大额风险暴露总体情况表》，G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G14_Ⅰ_[1.3.1.A] ÷ G40_[2.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
57. 问：同业集团客户风险暴露集中度指标如何计算？
答：最大单家同业集团客户风险暴露比例=最大单家同业集团客户风险暴露÷一级资本净额×100％
数据取G14_Ⅰ《大额风险暴露总体情况表》，G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G14_Ⅰ_[1.4.1.A] ÷ G40_[2.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
58. 问：同业单一客户或集团客户风险暴露集中度监管标准为多少？
答：根据《商业银行大额风险暴露管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号）第九条，“商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%”。
第四十六条规定：“对于2018年底同业客户风险暴露未达到本办法规定的监管要求的商业银行，设置三年过渡期，相关商业银行应于2021年底前达标”。
《办法》附件6规定：2019年6月30日前，同业客户风险暴露应压缩至一级资本净额的100%以下（含）；2019年12月31日前，同业客户风险暴露应压缩至一级资本净额的80%以下（含）；2020年6月30日前，同业客户风险暴露应压缩至一级资本净额的60%以下（含）；2020年12月31日前，同业客户风险暴露应压缩至一级资本净额的45%以下（含）；2021年6月30日前，同业客户风险暴露应压缩至一级资本净额的35%以下（含）；2021年12月31日前，同业客户风险暴露应压缩至一级资本净额的25%以下（含）。
59. 问：最大单家同业融出比例如何计算？
答：最大单家同业融出比例=最大单家同业融出余额（扣除结算性同业存款和风险权重为零资产） ÷ 一级资本净额 × 100％
数据取G14_V《同业单一客户大额风险暴露情况表》附注、G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G14_V_[102.I] = G14_V_[102.H] ÷ G40[2.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
60. 问：最大单家同业融出比例监管标准为多少？
答：根据人民银行、银监会、证监会、保监会、外汇局联合发布的《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发〔2014〕127号）第十四条，单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的50%。其中，一级资本、风险权重为零的资产按照《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令2012年第1号发布）的有关要求计算。
61. 问：单一客户关联度如何计算？
答：单一客户关联度=最大一家关联方表内外授信净额÷资本净额×100%
数据取G15《最大十家关联方关联交易情况表》，G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G15_Ⅰ_[1.O] ÷ G40[3.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
62. 问：单一客户关联度监管标准为多少？
答：根据《银行保险机构关联交易管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令〔2022〕1号）第十六条，“银行机构对单个关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的10%”。
63. 问：集团客户关联度如何计算？
答：集团客户关联度=最大一家关联方所在集团表内外授信净额÷资本净额×100%
数据取G15《最大十家关联方关联交易情况表》，G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G15_Ⅰ_[G1.O] ÷ G40[3.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
64. 问：集团客户关联度监管标准为多少？
答：根据《银行保险机构关联交易管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令〔2022〕1号）第十六条，“银行机构对单个关联法人或非法人组织所在集团客户的合计授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的15%”。
65. 问：全部关联度如何计算？
答：全部关联度=全部关联方表内外授信净额÷资本净额×100%
数据取G15《最大十家关联方关联交易情况表》、G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G15_Ⅱ_[1.A] ÷ G40[3.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
66. 问：全部关联度监管标准为多少？
答：根据《银行保险机构关联交易管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令〔2022〕1号）第十六条，“银行机构对全部关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的50%”。
67. 问：房地产集中度如何计算？
答：房地产贷款集中度=房地产贷款余额÷人民币各项贷款余额×100%
数据取S67《房地产融资风险监测表》、G01《资产负债项目统计表》。
计算公式：S67_ [1.A] ÷ G01[62.A各项贷款] × 100%
根据中国银保监会与住房和城乡建设部联合印发的《关于银行保险机构支持保障性租赁住房发展的指导意见》（银保监规〔2022〕5号）第二十条，银行业金融机构向持有保障性租赁住房项目认定书的保障性租赁住房项目发放的有关贷款，不纳入房地产贷款集中度管理。银行业金融机构在计算“房地产贷款占比”指标时，将“保障性租赁住房开发贷款”“保障性租赁住房经营贷款”“保障性租赁住房购买贷款”从“房地产贷款余额”中予以扣除。
房地产贷款集中度（新）=（房地产贷款余额-保障性租赁住房开发贷款-保障性租赁住房经营贷款-保障性租赁住房购买贷款）÷人民币各项贷款余额×100%
数据取G01《资产负债项目统计表》，S67《房地产融资风险监测表》：
(S67_ [1.A] - S67_Ⅱ_ [1.1.1] - S67_Ⅱ_ [1.2.1] - S67_Ⅱ_ [1.3.1]) ÷ G01[62.A]
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
68. 问：房地产集中度监管标准为多少？
答：根据中国人民银行与中国银行保险监督管理委员会联合印发的《关于建立银行业金融机构房地产贷款集中度管理制度的通知》（银发〔2020〕322号）附件规定了房地产贷款集中度管理的要求，银行业金融机构分五档。
第一档：中资大型银行，房地产贷款占比上限为40%。
中资大型银行包括中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、国家开发银行、交通银行、中国邮政储蓄银行。
第二档：中资中型银行，房地产贷款占比上限为27.5%。
中资中型银行包括招商银行、农业发展银行、浦发银行、中信银行、兴业银行、中国民生银行、中国光大银行、华夏银行、进出口银行、广发银行、平安银行、北京银行、上海银行、江苏银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。
第三档：中资小型银行和非县域农合机构，房地产贷款占比上限为22.5%。
中资小型银行包括：城市商业银行（不含北京银行、上海银行、江苏银行）、民营银行、大中城市和城区农合机构（包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社）。
第四档：县域农合机构，房地产贷款占比上限为17.5%。
第五档：村镇银行，房地产贷款占比上限为12.5%。
《通知》第五条给予了过渡期。2020年12月末，银行业金融机构房地产贷款占比超出2个百分点以内的，业务调整过渡期为自本通知实施之日起2年；超出2个百分点及以上的，业务调整过渡期为自本通知实施之日起4年。房地产贷款占比、个人住房贷款占比的业务调整过渡期分别设置。
69. 问：个人住房贷款集中度如何计算？
答：个人住房贷款集中度=个人住房贷款余额÷人民币各项贷款余额×100%
数据取S67《房地产融资风险监测表》、G01《资产负债项目统计表》。
计算公式：S67_ [1.4.A] ÷ G01[62.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-信用风险指标。
70. 问：个人住房贷款集中度监管标准为多少？
答：根据中国人民银行与中国银行保险监督管理委员会联合印发的《关于建立银行业金融机构房地产贷款集中度管理制度的通知》（银发〔2020〕322号）附件规定了房地产贷款集中度管理的要求，银行业金融机构分五档。
第一档：中资大型银行，个人住房贷款占比上限为32.5%。
中资大型银行包括中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、国家开发银行、交通银行、中国邮政储蓄银行。
第二档：中资中型银行，个人住房贷款占比上限为20%。
中资中型银行包括招商银行、农业发展银行、浦发银行、中信银行、兴业银行、中国民生银行、中国光大银行、华夏银行、进出口银行、广发银行、平安银行、北京银行、上海银行、江苏银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。
第三档：中资小型银行和非县域农合机构，个人住房贷款占比上限为17.5%。
中资小型银行包括：城市商业银行（不含北京银行、上海银行、江苏银行）、民营银行、大中城市和城区农合机构（包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社）。
第四档：县域农合机构，个人住房贷款占比上限为12.5%。
第五档：村镇银行，个人住房贷款占比上限为7.5%。
《通知》第五条给予了过渡期。2020年12月末，银行业金融机构个人住房贷款占比超出2个百分点以内的，业务调整过渡期为自本通知实施之日起2年；超出2个百分点及以上的，业务调整过渡期为自本通知实施之日起4年。房地产贷款占比、个人住房贷款占比的业务调整过渡期分别设置。
71. 问：累计外汇敞口头寸比例如何计算？
答：累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸÷资本净额×100%
数据取G32《外汇风险敞口情况表》、G40《资本充足率汇总表》：
境内汇总口径计算公式：G32_[12.F] ÷ G40_[3.A]（法人）× 100%
法人汇总口径计算公式：G32_[12.J] ÷ G40_[3.A] × 100%
合并报表口径计算公式：G32_[12.J] ÷ G40_[3.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-市场风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
72. 问：累计外汇敞口头寸比例监管标准为多少？
答：根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》第10条：“累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%”。
73. 问：美元敞口头寸比例如何计算？
答：美元敞口头寸比例=美元敞口头寸÷资本净额×100％
数据取G32《外汇风险敞口情况表》、G40《资本充足率汇总表》：
境内汇总口径计算公式：G32_[1.F] ÷ G40_[3.A]（法人） × 100%
法人汇总口径计算公式：G32_[1.J] ÷ G40_[3.A] × 100%
合并报表口径计算公式：G32_[1.J] ÷ G40_[3.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-市场风险指标。
74. 问：银行账簿最大经济价值变动比例如何计算？
答：六种利率情形下，所有币种经济价值下降最大值÷一级资本净额×100%
数据取G33_Ⅰ《银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架简化版）》、G40《资本充足率汇总表》，适用于城市商业银行、农村商业银行、外资法人银行和民营银行。
计算公式：max[0，∑所有币种（max（0，G33_Ⅰ_[9.1A]）），∑所有币种（max（0，G33_Ⅰ_[9.2A]）），∑所有币种（max（0，G33_Ⅰ_[9.3A]）），∑所有币种（max（0，G33_Ⅰ_[9.4A]）），∑所有币种（max（0，G33_Ⅰ_[9.5A]）），∑所有币种（max（0，G33_Ⅰ_[9.6A]））] ÷ G40_[2.A]×100%
数据取G33_Ⅱ《银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架完整版）》、G40《资本充足率汇总表》，适用于大型商业银行（含邮储银行）、股份制商业银行。
计算公式：max[0，∑所有币种（max（0，G33_Ⅱ_[9.1A]）），∑所有币种（max（0，G33_Ⅱ_[9.2A]）），∑所有币种（max（0，G33_Ⅱ_[9.3A]）），∑所有币种（max（0，G33_Ⅱ_[9.4A]）），∑所有币种（max（0，G33_Ⅱ_[9.5A]）），∑所有币种（max（0，G33_Ⅱ_[9.6A]））] ÷ G40_[2.A]×100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-市场风险指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
75. 问：银行账簿最大经济价值变动比例监管标准为多少？
答：根据《商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）》（银保监发〔2018〕25号）第四十二条，“系统重要性或业务复杂程度较高的商业银行应按照附件5规定的标准化计量框架向银行业监督管理机构报送相关信息”。
对于适用本指引第四十二条的商业银行（大型商业银行和股份制商业银行），如果其按照附件5的标准框架计量的经济价值变动超过自身一级资本的15%，银行业监督管理机构应在监管中予以关注，并开展后续评估。
对于城市商业银行、民营银行、农村商业银行、外资法人银行，并无具体监管标准。
76. 问：利息净收入变动如何计算？
答：具体分为利率上行好利息下行对银行净利息收入的影响程度2个子指标。
（1）利息净收入变动=利率上行对银行净利息收入的影响÷资本净额×100%
数据取G33_Ⅰ《银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架简化版）》、G40《资本充足率汇总表》，适用于城市商业银行、农村商业银行、外资法人银行和民营银行。
计算公式：G33_Ⅰ_[10.1A] ÷ G40_[3.A] × 100%
数据取G33_Ⅱ《银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架完整版）》、G40《资本充足率汇总表》，适用于大型商业银行（含邮储银行）、股份制商业银行。
计算公式：G33_Ⅱ_[10.1A] ÷ G40_[3.A] × 100%
（2）利息净收入变动=利率下行对银行净利息收入的影响÷资本净额×100%
数据取G33_Ⅰ《银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架简化版）》、G40《资本充足率汇总表》，适用于城市商业银行、农村商业银行、外资法人银行和民营银行。
计算公式：G33_Ⅰ_[10.2A] ÷ G40_[3.A] × 100%
数据取G33_Ⅱ《银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架完整版）》、G40《资本充足率汇总表》，适用于大型商业银行（含邮储银行）、股份制商业银行。
计算公式：G33_Ⅱ_[10.2A] ÷ G40_[3.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-市场风险指标。
77. 问：正常贷款迁徙率（调整前）如何计算？
答：正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)÷(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：(G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G] + G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G]) ÷ (G12_[3.A] - G12_[3.B] + G12_[4.A] - G12_[4.B]) × 100%
78. 问：正常类贷款迁徙率（调整前）如何计算？
答：正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额÷(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：(G12_[3.D] + G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G]) ÷ (G12_[3.A] -G12_[3.B]) × 100%
79. 问：关注类贷款迁徙率（调整前）如何计算？
答：关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额÷(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：(G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G]) ÷ (G12_[4.A] - G12_ [4.B]) × 100%
80. 问：次级类贷款迁徙率（调整前）如何计算？
答：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额÷(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：(G12_[5.F] + G12_[5.G]) ÷ ( G12_[5.A] - G12_[5.B]) × 100%
81. 问：可疑类贷款迁徙率（调整前）如何计算？
答：可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额÷(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：G12_[6.G] ÷ ( G12_[6.A] - G12_[6.B]) × 100%
82. 问：正常贷款迁徙率（调整后) 如何计算？
答：正常贷款迁徙率(调整后) =(年初为正常贷款，报告期内转为不良贷款的金额+年初为正常贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)÷(年初正常类贷款余额+年初关注类贷款余额)×100%×折年系数
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：(G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G] + G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G] + G12_[3.L] + G12_[3.M] + G12_[3.N] + G12_[4.L] + G12_[4.M] + G12_[4.N]) ÷ (G12_[3.A] + G12_[4.A]) × 100% × 折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险迁徙-信用风险指标。
83. 问：正常类贷款迁徙率（调整后) 如何计算？
答：正常类贷款迁徙率(调整后) =(年初正常类贷款向下迁徙金额+年初为正常类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)÷年初正常类贷款余额×100%×折年系数
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：(G12_[3.D] + G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G] + G12_[3.L] + G12_[3.M] + G12_[3.N]) ÷ G12_[3.A] × 100% × 折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险迁徙-信用风险指标。
84. 问：关注类贷款迁徙率（调整后) 如何计算？
答：关注类贷款迁徙率(调整后) =(年初关注类贷款向下迁徙金额＋年初为关注类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)／年初关注类贷款余额×100%×折年系数
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：(G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G] + G12_[4.L] + G12_[4.M] + G12_[4.N]) ÷ G12_[4.A] × 100% × 折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险迁徙-信用风险指标。
85. 问：次级类贷款迁徙率（调整后) 如何计算?
答：次级类贷款迁徙率(调整后) =(年初次级类贷款向下迁徙金额＋年初为次级类贷款，报告期内转为可疑类和损失类贷款并进行处置的金额)÷年初次级类贷款余额×100%×折年系数
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：(G12_[5.F] + G12_[5.G] + G12_[5.M] + G12_[5.N]) ÷ G12_[5.A] × 100%×折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险迁徙-信用风险指标。
86. 问：可疑类贷款迁徙率（调整后) 如何计算？
答：可疑类贷款迁徙率(调整后) =(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进行处置的金额)÷年初可疑类贷款余额×100%×折年系数
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：(G12_[6.G] + G12_[6.N]) ÷ G12_[6.A] × 100% × 折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险迁徙-信用风险指标。
87. 问：经调整的各项贷款总体向上迁徙率如何计算？
答：该指标为报告期内各类贷款总体向上迁徙的总金额与期初各类贷款总额之比。经调整的各项贷款总体向上迁徙率= (期初各类别贷款向上迁徙金额合计+本期非正常类贷款减少额合计-本期非正常类贷款不良贷款处置金额合计)÷各项贷款年初余额×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（（G12_[4.C] + G12_[5.C] + G12_[5.D] + G12_[6.C] + G12_[6.D] + G12_[6.E] + G12_[7.D] + G12_[7.E] + G12_[7.F]) +（G12_[4.B] + G12_[5.B] + G12_[6.B] + G12_[7.B] ）-（G12_[4.L] + G12_[4.M] + G12_[4.N] + G12_[5.L] + G12_[5.M] + G12_[5.N] + G12_[6.L] + G12_[6.M] + G12_[6.N] + G12_[7.L] + G12_[7.M] + G12_[7.N]））÷ G12_[8.A] × 100%
88. 问：经调整的各项贷款总体向下迁徙率如何计算？
答：该指标为报告期内各类贷款总体向下迁徙的总金额与期初各类贷款总额之比。经调整的各项贷款总体向下迁徙率= (期初各类别贷款向下迁徙金额合计+报告期内转为不良并完成不良处置的向下迁徙金额) ÷各项贷款年初余额×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（（G12_[3.D]+ G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G] + G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G] + G12_[5.F] + G12_[5.G] + G12_[6.G]) +（G12_[3.L] + G12_[3.M] + G12_[3.N] + G12_[4.L] + G12_[4.M] + G12_[4.N] + G12_[5.M] + G12_[5.N] + G12_[6.N]））÷ G12_[8.A] × 100%
89. 问：不良贷款处置回收率如何计算？
答：不良贷款处置回收率=（不良贷款处置金额+以物抵债金额+其他处置金额）÷本年不良贷款处置总额×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（G12_[10.2L] + G12_[10.2M] + G12_[10.2N] + G12_[11.L] + G12_[11.M] + G12_[11.N] + G12_[13.L] + G12_[13.M] + G12_[13.N]） ÷ ( G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N]) × 100%
90. 问：不良贷款重组上调率如何计算？
答：不良贷款重组上调率=重组上调÷本年不良贷款处置总额×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（G12_[9.L] + G12_[9.M] + G12_[9.N]） ÷ (G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N]) × 100%
91. 问：不良贷款处置收现率如何计算？
答：不良贷款处置收现率=不良贷款处置金额÷本年不良贷款处置总额×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（G12_[10.2L] + G12_[10.2M] + G12_[10.2N]） ÷ ( G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N]) × 100%
92. 问：不良贷款以物抵债率如何计算？
答：不良贷款以物抵债率=以物抵债金额÷本年不良贷款处置总额×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（G12_[11.L] + G12_[11.M] + G12_[11.N]） ÷ (G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N]) × 100%
93. 问：不良贷款以股抵债率如何计算？
答：不良贷款以股抵债率=以股抵债金额÷本年不良贷款处置总额×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（G12_[11.1L] + G12_[11.1M] + G12_[11.1N]） ÷ (G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N]) × 100%
94. 问：不良贷款核销率如何计算？
答：不良贷款核销率=贷款核销金额÷本年不良贷款处置总额×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（G12_[12.L] + G12_[12.M] + G12_[12.N]） ÷ ( G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N]) × 100%
95. 问：对外转让收现率如何计算？
答：对外转让收现率=对外转让收回现金÷（对外转让收回现金+对外转让损失核销）×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：(G12_[10.2.1L] + G12_[10.2.1M] + G12_[10.2.1N]) ÷ (G12_[10.2.1L] + G12_[10.2.1M] + G12_[10.2.1N] + G12_[12.1L] + G12_[12.1M] + G12_[12.1N]) × 100%
96. 问：个贷批量转让收现率如何计算？
答：个贷批量转让收现率=个贷批量转让收回现金÷（个贷批量转让收回现金+个贷批量转让损失核销）×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》：
计算公式：(G12_[10.2.1.1L] + G12_[10.2.1.1M] + G12_[10.2.1.1N]) ÷ (G12_[10.2.1.1L] + G12_[10.2.1.1M] + G12_[10.2.1.1N] + G12_[12.1.1L] + G12_[12.1.1M] + G12_[12.1.1N]) × 100%
97. 问：对公单户转让收现率如何计算？
答：对公单户转让收现率=对公单户转让收回现金÷（对公单户转让收回现金+对公单户转让损失核销）×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》：
计算公式：(G12_[10.2.1.2L] + G12_[10.2.1.2M] + G12_[10.2.1.2N]) ÷ (G12_[10.2.1.2L] + G12_[10.2.1.2M] + G12_[10.2.1.2N] + G12_[12.1.2L] + G12_[12.1.2M] + G12_[12.1.2N]) × 100%
98. 问：新发放贷款不良率如何计算？
答：新发放贷款不良率指报告期新发放贷款形成不良贷款的部分在新发放贷款中的占比。
新发放贷款不良率= (本年新发放贷款中形成不良贷款的部分+本年新发放贷款中处置不良贷款的部分) ÷本年累计新增贷款×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》：
计算公式：（G12_[2.E] + G12_[2.F] + G12_[2.G]+ G12_[2.L] + G12_[2.M] + G12_[2.N]） ÷ （G12_[2.B] + G12_[2.H]） × 100%
99. 问：当年新形成不良贷款率如何计算？
答：当年新形成不良贷款率指报告期新形成不良贷款在年度贷款平均余额中的占比。
当年新形成不良贷款率= (当年新形成的不良贷款+当年新形成的不良贷款处置部分) ÷年度贷款平均余额×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（（G12_[2.E] + G12_[2.F] + G12_[2.G] + G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G] + G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G]) +（G12_[2.L] + G12_[2.M] + G12_[2.N] + G12_[3.L] + G12_[3.M] + G12_[3.N] + G12_[4.L] + G12_[4.M] + G12_[4.N]））÷（（G12_[8.A]+ G12_[1.H]) ÷ 2）×100%
100. 问：本年处置不良占新形成不良比例如何计算?
答：本年处置不良占新形成不良比例用来衡量处置不良贷款主动性和积极性，反映一段时期内不良贷款处置的效率，又称之为不良贷款周转率指标。
本年处置不良占新形成不良比例=本年不良贷款处置金额÷ (年初新增不良贷款金额+年初正常类期末转为不良贷款金额)×100%
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N]） ÷ (G12_[2.E] + G12_[2.F] + G12_[2.G]+ G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G]+ G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G] + G12_[9.J] + G12_[2.L] + G12_[2.M] + G12_[2.N] + G12_[3.L] + G12_[3.M] + G12_[3.N] + G12_[4.L] + G12_[4.M] + G12_[4.N]） × 100%
101. 问：重组贡献度如何计算？
答：反映不良贷款重组上调占总体上调情况中的比例。
重组贡献度=不良贷款重组调整为正常÷(不良贷款重组调整为正常+不良贷款非重组调整为正常)
数据取G12《贷款质量迁徙情况表》。
计算公式：（G12_[2.J] +G12_[5.J] + G12_[6.J] + G12_[7.J]） ÷ （G12_[2.J] +G12_[5.J] + G12_[6.J] + G12_[7.J] + G12_[2.K] + G12_[5.K] + G12_[6.K] + G12_[7.K]) × 100%
102. 问：资产利润率如何计算？
答：资产利润率=税后利润÷资产平均余额×100%×折年系数
数据取G01《资产负债项目统计表》、G04《利润表》。
计算公式：(G04_[12.A] + G04_[13.A]) ÷ G01_[25.C]平均余额 × 100% × 折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-盈利性指标。
103. 问：资产利润率监管标准为多少？
答：根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》第十三条，“资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应低于0.6%”。
104. 问：税前经营资产利润率如何计算？
答：税前经营资产利润率=扣除资产减值损失前利润总额÷资产平均余额×100%×折年系数
数据取G01《资产负债项目统计表》、G04《利润表》。
计算公式：G04_[10.A] ÷ G01_[25.C]平均余额 × 100% × 折年系数
105. 问：税前账面资产利润率如何计算？
答：税前账面资产利润率=扣除资产减值损失后利润总额÷资产平均余额×100%×折年系数
数据取G01《资产负债项目统计表》、G04《利润表》。
计算公式：G04_[11.A] ÷ G01_[25.C]平均余额 × 100% × 折年系数
106. 问：调整资产利润率如何计算？
答：调整资产利润率是考虑信用风险资产减值准备缺口后在一个会计年度内获得的税后利润与总资产平均余额的比率。
调整后资产利润率=（税后利润-表内外信用风险资产减值准备缺口）÷资产平均余额×100%×折年系数
各项资产减值准备现在已经被信用风险资产减值准备取代，信用风险资产取G11_Ⅱ《资产质量及准备金》中，[23.2信用风险资产减值准备合计]。要判断是否有缺口，用已经计提的信用风险资产减值准备与应计提的信用风险资产减值准备进行比较，如果为正数，则缺口为0，如果是负数则以正数填报实际缺口金额。
应计提的信用风险资产减值如果按照贷款减值准备计提比例，则计算方法为表内外信用风险资产关注类余额×2%+次级类余额×25%+可疑类余额×50%+损失类余额×100%。
107. 问：资本利润率如何计算？
答：资本利润率=税后利润÷（所有者权益+少数股东权益）平均余额×100%×折年系数
数据取G04《利润表》、G01《资产负债项目统计表》。
计算公式：(G04_[12.A] + G04_[13.A]) ÷ (G01_[50.C] ＋ G01_[59.C])平均余额 × 100% × 折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-盈利性指标。
108. 问：资本利润率监管标准为多少？
答：资本利润率（ROE，Return on Equity），又称净资产利润率（Rate of Return on Common Stockholders' Equity）是指银行在一个会计年度内获得的税后利润与资本平均余额的比率，用以衡量银行所有者投入资本形成权益的获利水平。该资本并非为监管资本。
根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》第十三条，“资本利润率为税后净利润与平均净资产之比，不应低于11%”。
109. 问：风险资产利润率如何计算？
答：风险资产利润率=税后利润÷应用风险底线后的加权风险资产平均值×折年系数×100%
税后利润取G04《利润表》、G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：(G04_[12.A] + G04_[13.A]) ÷ G40_[9.A]平均余额 × 100% × 折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-盈利性指标。
110. 问：净息差如何计算？
答：净息差是指商业银行净利息收入与平均生息资产的比率，用以衡量商业银行生息资产获取净利息收入的能力。
净息差 = 利息净收入÷生息资产平均余额×100%×折年系数
数据取G04《利润表》、G01《资产负债项目统计表》。
计算公式：G04_[1.A] ÷ G01_[63.C]的平均余额×100%×折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-盈利性指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
111. 问：净利差如何计算？
答：净利差是指银行生息资产和付息负债的利率差，用来衡量银行运用付息负债生成生息资产，从而获取净利息收入的能力。
净利差=（利息收入÷生息资产平均余额-利息支出÷付息负债平均余额）×100%×折年系数
数据取G04《利润表》、G01《资产负债项目统计表》。
计算公式：G04_[1.1A]÷G01_[63.C]的平均数 × 100% × 折年系数 - G04_[1.2A] ÷G01_[64.C]的平均数×100%×折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-盈利性指标。
112. 问：存贷利差如何计算？
答：存贷款利差是指银行贷款平均利率与存款平均利率的差额，用来衡量银行存款与贷款的利差情况。
存贷利差=（贷款利息收入÷各项贷款平均余额-存款利息支出÷各项存款平均余额）×100%×折年系数
数据取G04《利润表》、G01《资产负债项目统计表》。
计算公式：G04_[1.1.3A]÷G01_[62.C]的平均数 × 100% × 折年系数 - G04_[1.2.3A] ÷G01_[61.C]的平均数×100%×折年系数
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-盈利性指标。
113. 问：成本收入比率如何计算？
答：成本收入比率=（营业支出－营业税金及附加）÷营业净收入×100%
是指银行营业成本与营业净收入的比率，衡量商业银行每单位营业净收入对应的营业成本。
数据取G04《利润表》。
计算公式：(G04_[8.A] -G04_[8.2A]) ÷(G04_[1.A] + G04_[2.A] + G04_[3.A] + G04_[4.A] + G04_[5.A] + G04_[6.A] + G04_[7.A]) × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-盈利性指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
114. 问：成本收入比率监管标准为多少？
答：《商业银行风险监管核心指标（试行）》第十三条：“成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比，不应高于45%“，在附件一的公式中为小于等于35%。
一般认为监管评级指标项中，成本收入比的及格线为40%，为监管最高标准。
注意，成本收入比计算公式中，如果营业净收入为负数，计算出来的成本收入比指标为负数，该指标失效，直接认定为不满足。
115. 问：利息收入比率如何计算？
答：利息收入比率则指银行的营业净收入中，利息净收入所占的比例，用来衡量银行利息净收入对营业净收入的贡献程度。
利息收入比率 = 利息净收入÷营业净收入×100%
营业净收入=利息净收入+手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑损益+资产处置收益+其他业务收入
数据取G04《利润表》。
计算公式：G04_[1.A] ÷(G04_[1.A] + G04_[2.A] + G04_[3.A] + G04_[4.A] + G04_[5.A] + G04_[6.A] + G04_[7.A]) × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-盈利性指标。
116. 问：中间业务收入比率如何计算？
答：中间业务收入比率指中间业务收入在银行营业净收入中的占比，用来衡量商业银行中间业务创造非利息收入的能力。
中间业务收入比率 = 中间业务收入÷营业净收入×100%
营业净收入=利息净收入+手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑损益+资产处置收益+其他业务收入
计算公式：G04_I_[1.A] ÷ (G04_[1.A] + G04_[2.A] + G04_[3.A] + G04_[4.A] + G04_[5.A] + G04_[6.A] + G04_[7.A]) × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-盈利性指标。
117. 问：非利息收入占比如何计算？
答：非利息收入占比指银行的营业净收入中，不表现为利息形式的收入所占的比例，用来衡量银行非利息性收入对营业净收入的贡献程度。
非利息收入占比 = 非利息收入÷营业净收入×100%
非利息收入=手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑收益+资产处置收益+其他业务收入
营业净收入=利息净收入+手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑损益+资产处置收益+其他业务收入
数据取G04《利润表》。
计算公式：（G04_[2.A] + G04_[3.A] + G04_[4.A] + G04_[5.A] + G04_[6.A] + G04_[7.A]）÷ （G04_[1.A] + G04_[2.A] + G04_[3.A] + G04_[4.A] + G04_[5.A] + G04_[6.A] + G04_[7.A]） × 100%
118. 问：资本充足率指标如何计算？
答：资本充足率=资本净额÷应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
数据取G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G40_[12.A] = G40_[3.A] ÷ G40_[9.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-资本充足指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
119. 问：资本充足率监管标准为多少？
答：根据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令2012 年 第 1 号）第二十三条，“资本充足率不得低于8%”。
120. 问：一级资本充足率指标如何计算？
答：一级资本充足率=一级资本净额÷应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
数据取G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G40_[11.A] = G40_[2.A] ÷ G40_[9.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-资本充足指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
121. 问：一级资本充足率监管标准为多少？
答：根据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令2012 年 第 1 号）第二十三条，“一级资本充足率不得低于6%”。
122. 问：核心一级资本充足率如何计算？
答：核心一级资本充足率=核心一级资本净额÷应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
数据取G40《资本充足率汇总表》。
计算公式：G40_[10.A] = G40_[1.A] ÷ G40_[9.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-资本充足指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
123. 问：核心一级资本充足率监管标准为多少？
答：根据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令2012 年 第 1 号）第二十三条，“核心一级资本充足率不得低于5%”。
124. 问：储备资本监管标准为多少？
答：根据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令2012 年 第 1 号）第二十四条：“商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足”。
125. 问：系统重要性银行附加资本监管标准为多少？
答：2021年12月1日之前，系统重要性银行附加资本要求为1%。
根据2021年9月30日印发的《系统重要性银行附加监管规定（试行）》（中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会令〔2021〕第5号）第四条“系统重要性银行在满足最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求基础上，还应满足一定的附加资本要求，由核心一级资本满足。
系统重要性银行分为五组，第一组到第五组的银行分别适用0.25%、0.5%、0.75%、1%和1.5%的附加资本要求。若银行同时被认定为我国系统重要性银行和全球系统重要性银行，附加资本要求不叠加，采用二者孰高原则确定。
银行应在进入系统重要性银行名单或者系统重要性得分变化导致组别上升后，在经过一个完整自然年度后的1月1日满足附加资本要求。若银行退出系统重要性银行名单或者系统重要性得分变化导致组别下降，立即适用新的资本要求。
人民银行、银保监会可以根据宏观经济形势、金融风险变化和银行业发展实际对系统重要性银行附加资本要求进行调整，报国务院金融稳定发展委员会审议通过后实施”。
126. 问：逆周期资本如何计算？
答：根据《关于建立逆周期资本缓冲机制的通知》（银发〔2020〕233号），银行业金融机构应当在最低资本要求之上计提逆周期资本缓冲，逆周期资本冲由核心一级资本来满足。
逆周期资本缓冲计提公式：逆周期资本缓冲=银行业金融机构风险加权资产×逆周期资本缓冲比率
银行业金融机构逆周期资本缓冲比率初始设定为0。综合考虑宏观经济金融形势、宏观杠杆率水平、银行体系稳健性以及系统性金融风险表现等因素确定逆周期资本缓冲比率。
特殊情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0~2.5%，由核心一级资本来满足。
中国人民银行，银保监会按年对逆周期资本缓冲比率进行评估，特殊时期根据系统性金融风险防控需要适时评估和调整，暂不将中小银行纳入评估。
127. 问：杠杆率如何计算？
答：杠杆率=一级资本净额÷（调整后的表内资产余额+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额）×100%
数据取G44《杠杆率情况表》。
计算公式：G44_[6.A] = G44_[1.A] ÷ （G44_[2.A] + G44_[3A] + G44_[4.A] + G44_[5.A]） × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-资本充足指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
128. 问：杠杆率监管标准为多少？.
根据《商业银行杠杆率管理办法》（银监发[2015]1号），第四条“商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%”。
129. 问：系统重要性银行杠杆率监管标准为多少？
答：根据2021年9月30日印发的《系统重要性银行附加监管规定（试行）》（中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会令〔2021〕第5号）第六条：“系统重要性银行在满足杠杆率要求的基础上，应额外满足附加杠杆率要求。附加杠杆率要求为系统重要性银行附加资本要求的50%，由一级资本满足。
银行应在进入系统重要性银行名单或者系统重要性得分变化导致组别上升后，在经过一个完整自然年度后的1月1日满足附加杠杆率要求。若银行退出系统重要性银行名单或系统重要性得分变化导致组别下降，立即适用新的杠杆率要求。
人民银行、银保监会可以根据宏观经济形势、金融风险变化和银行业发展实际对系统重要性银行附加杠杆率要求进行调整，报国务院金融稳定发展委员会审议通过后实施”。
130. 问：拨备覆盖率如何计算？
答：拨备覆盖率=贷款减值准备金÷（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％
数据取G03《各项资产减值损失准备情况表》、G11_Ⅱ《资产质量五级分类情况表》。
境内汇总口径计算公式：G03_[1.G] ÷ (G01_Ⅱ_[1.2A]) × 100%
法人汇总口径计算公式：G11_Ⅱ_[1.2A] ÷ G11_Ⅰ_[1.E] × 100%
合并报表口径计算公式：G11_Ⅱ_[1.2A] ÷ G11_Ⅰ_[1.E] × 100%
注意，当不良贷款为0，监管要求报送拨备覆盖率指标为无穷大，按零除错误上报。
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-准备金充足程度指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
131. 问：拨备覆盖率指标最低监管标准为多少？
答：根据《商业银行贷款损失准备管理办法》（中国银监会另2011年第9号），贷款拨备率不低于150%。
2018年2月28日，银监会印发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发〔2018〕7号，以下简称7号文），决定调整商业银行贷款损失准备监管要求，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%～150%。
各级监管部门应综合考虑商业银行贷款分类准确性、处置不良贷款主动性、资本充足性三方面因素，按照孰高原则，确定贷款损失准备最低监管要求。
（一）贷款分类准确性。
按照逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。
1.逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例达100%，拨备覆盖率最低监管要求为120%；
2.逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例在[85%,100%)，拨备覆盖率最低监管要求为130%；
3.逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例在[70%,85%)，拨备覆盖率最低监管要求为140%；
4.逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例在70%以下，拨备覆盖率最低监管要求为150%。
（二）处置不良贷款主动性。
按照处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。
1.处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例在90%及以上，拨备覆盖率最低监管要求为120%；
2.处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例在[75%,90%)，拨备覆盖率最低监管要求为130%；
3.处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例在[60%,75%)，拨备覆盖率最低监管要求为140%；
4.处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例在60%以下，拨备覆盖率最低监管要求为150%。
（三）资本充足性。
按照不同类别商业银行的资本充足率情况，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。
1.系统重要性银行资本充足率在13.5%及以上，非系统重要性银行资本充足率在12.5%及以上，拨备覆盖率最低监管要求为120%；
2.系统重要性银行资本充足率在[12.5%,13.5%)，非系统重要性银行资本充足率在[11.5%,12.5%)，拨备覆盖率最低监管要求为130%；
3.系统重要性银行资本充足率在[11.5%,12.5%)，非系统重要性银行资本充足率在[10.5%,11.5%)，拨备覆盖率最低监管要求为140%；
4.系统重要性银行资本充足率在11.5%以下，非系统重要性银行资本充足率在10.5%以下，拨备覆盖率最低监管要求为150%。
132. 问：贷款拨备率如何计算？
答：贷款拨备率=贷款减值准备金÷各项贷款×100％
数据取G03《各项资产减值损失准备情况表》、G11_Ⅱ《资产质量五级分类情况表》。
境内汇总口径计算公式：G03_[1.G] ÷ G01_Ⅱ_[1.A] × 100%
法人汇总口径计算公式：G11_Ⅱ_[1.2A] ÷ G11_Ⅰ_[1.A] × 100%
合并报表口径计算公式：G11_Ⅱ_[1.2A] ÷ G11_Ⅰ_[1.A] × 100%
该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险抵补-准备金充足程度指标。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
133. 问：贷款拨备率最低监管标准为多少？
根据《商业银行贷款损失准备管理办法》（中国银监会另2011年第9号），贷款拨备率不低于2.5%。
2018年2月28日，银监会印发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发〔2018〕7号，以下简称7号文），决定调整商业银行贷款损失准备监管要求，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%～2.5%。
（一）贷款分类准确性。
按照逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。
1.逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例达100%，贷款拨备率最低监管要求为1.5%；
2.逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例在[85%,100%)，贷款拨备率最低监管要求为1.8%；
3.逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例在[70%,85%)，贷款拨备率最低监管要求为2.1%；
4.逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例在70%以下，贷款拨备率最低监管要求为2.5%。
（二）处置不良贷款主动性。
按照处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。
1.处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例在90%及以上，贷款拨备率最低监管要求为1.5%；
2.处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例在[75%,90%)，贷款拨备率最低监管要求为1.8%；
3.处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例在[60%,75%)，贷款拨备率最低监管要求为2.1%；
4.处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例在60%以下，贷款拨备率最低监管要求为2.5%。
（三）资本充足性。
按照不同类别商业银行的资本充足率情况，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。
1.系统重要性银行资本充足率在13.5%及以上，非系统重要性银行资本充足率在12.5%及以上，贷款拨备率最低监管要求为1.5%；
2.系统重要性银行资本充足率在[12.5%,13.5%)，非系统重要性银行资本充足率在[11.5%,12.5%)，贷款拨备率最低监管要求为1.8%；
3.系统重要性银行资本充足率在[11.5%,12.5%)，非系统重要性银行资本充足率在[10.5%,11.5%)，贷款拨备率最低监管要求为2.1%；
4.系统重要性银行资本充足率在11.5%以下，非系统重要性银行资本充足率在10.5%以下，贷款拨备率最低监管要求为2.5%。
134. 问：总资产如何取数？
答：数据取G01《资产负债项目统计表》：G01_[25.C]
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
135. 问：总负债如何取数？
答：数据取G01《资产负债项目统计表》：G01_[49.C]
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
136. 问：各项存款如何取数？
答：数据取G01《资产负债项目统计表》：G01_[61.C]
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
137. 问：各项贷款如何取数？
答：数据取G01《资产负债项目统计表》：G01_[62.C]
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
138. 问：净利润（本年累计）如何取数？
答：数据取G04《利润表》：G04_[13.A]
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
139. 问：普惠型小微企业贷款余额如何取数？
答：数据取S71_Ⅰ《普惠型小微企业和其它组织贷款》：S71_Ⅰ_[1.A5] + S71_Ⅰ_[3.A5]
即单户授信1000万元（含）以下不含票据融资合计的普惠型小微企业法人贷款与普惠型个体工商户和小微企业主贷款之和。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
140. 问：普惠型小微企业贷款户数如何取数？
答：数据取S71_Ⅰ《普惠型小微企业和其它组织贷款》：S71_Ⅰ_[1.B5] + S71_Ⅰ_[3.B5]
即单户授信1000万元（含）以下不含票据融资合计的普惠型小微企业法人有贷款余额与普惠型个体工商户和小微企业主有贷款余额户数之和。
该指标是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。
141. 问：普惠型小微企业贷款年化利率%如何计算？
答：普惠型小微企业贷款年化利率=（单户授信1000万元（含）以下不含票据融资合计的普惠型小微企业法人当年累放贷款年化利息收益+单户授信1000万元（含）以下不含票据融资合计的普惠型个体工商户和小微企业主当年累放贷款年化利息收益）÷（单户授信1000万元（含）以下不含票据融资合计的普惠型小微企业法人当年累放贷款额+单户授信1000万元（含）以下不含票据融资合计的普惠型个体工商户和小微企业主当年累放贷款额）×100%
数据取S71_Ⅰ《普惠型小微企业和其它组织贷款》。
计算公式：（S71_Ⅰ[1.F5] + S71_Ⅰ[3.F5]）÷（S71_Ⅰ[1.D5] + S71_Ⅰ[3.D5]）×100%
142. 问：折年系数如何计算？
答：折年系数是财务指标的一个参数，计算时点时的年度资产利润率、资本利润率等指标时使用。月度折年系数=12/n，季度折年系数=4/n。n是指标所在月的月份数或所在季度的季度数。一季度、二季度、三季度和四季度的折年系数分别为4、2、4/3和1。
注意，一家新设机构2019年2月份成立，在2019年半年报数据中，折年系数依然按照12/6计算，而不是按照业务数据发生月即12/5计算。
143. 问：平均余额如何计算?
答：指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。公式为：a（平均）=（年初＋期末）÷2。
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