贷前风险管理

​第10章

贷前风险管理

一、贷前贷款风险的识别和计量

    （一）贷款风险的识别

    贷款风险的识别，是指银行经营者在各种贷款风险发生之前，对是否存在风险、风险的类型以及形成原因进行判断、分析、确认的过程。正确识别贷款风险将为成功的贷款风险管理奠定基础。如果对贷款风险做出错误的识别，或者将一些重大的贷款风险因素忽略了，那么，无论贷款风险管理的后期工作做得多么精细，都将不可避免地导致贷款风险管理失败。

    因此，在贷款发放前，应对贷款对象进行科学的评估、调查分析，对可能产生贷款风险的各种因素采取相应的信贷政策、管理制度和具体规定加以制约，阻止风险贷款的发生。首先，对贷款对象进行科学的评估论证，对项目进行全面细致的分析。为使贷款使用合理、用之适度，把风险压到最低限度，必须在定性分析的基础上，运用现代数量预测方法界定贷款的投向和投量，防患于未然。其次，建立和完善贷款的工作程序，强化内部约束机制：第一，实行贷款审批制度。第二，实行贷款量最高限额。第三，实行企业预交风险保证金和利息备付金制度。第四，对资产测定预期收益率。

    （二）贷款前计量贷款风险度

    银行在发放贷款前，为了尽可能把贷款投入到风险度低、安全系数高、盈利相对较大的地方，就必须对贷款企业和项目进行信用评估。在企业和项目信用评估的基础上确定相应的贷款方式，然后计算出每笔贷款的风险度，最后根据风险度的大小确定该笔贷款是否能贷出、贷款金额多少。因此，贷前对贷款的风险度进行计量显然对防范风险具有十分重要的意义。

    1.确定贷款企业信用（项目）的风险等级制度

    银行对企业信用等级的评定主要有经营者素质与业绩、企业经济实力、企业资金结构、企业经济效益和企业发展前景等。评定企业信用等级的方法：采取定性分析和定量分析相互结合，实行企业等级分制度，依据对企业信用风险测定的量值，按照国际惯例，结合我国情况，划分不同的等级，以确定企业的信用等级，同时设定相应的风险等级系数。

    确定出来的企业信用等级是商业银行发放流动资金贷款的重要依据。项目风险等级的评定，主要有企业信用等级、资产负债率、流动比率、速动比率、偿债保证率、贷款偿还期、内部收益率等指标。项目风险等级评定的方法，可等同于企业信用等级的评定。

    企业信用（项目）风险等级系数，是指企业信用（项目）的不同信用等级对企业贷款发放的影响程度。

    上述企业（项目）信用等级系数是指银行对企业（项目）发放贷款可能发生风险损失的概率。由于不同等级的企业（项目）承受风险能力和偿债能力各不相同，所以，银行对不同等级的企业（项目）发放贷款产生的风险损失的概率就不尽相同。根据贷款风险管理办法的规定，对信用等级为B级、BB级的企业，主要相关财务指标（资产负债率和偿债保证率）较差的BBB级企业以及固定资产项目贷款风险等级评价七项指标中，任何一项指标得数为零的企业，一般不予以贷款。

    2.确定相应的贷款方式风险系数

    银行选择不同的贷款方式对银行贷款风险影响程度是不一样的。对不同的贷款方式按其对贷款风险影响的程度大小确定的风险系数，就是贷款风险系数。贷款方式有抵押贷款、担保贷款和信用贷款。采用的贷款方式不同，风险系数也就不相同。由于信用贷款是借款人仅凭借自身信誉而获取的贷款，既无抵押品，又无保证人，所以对银行来说，发放这种贷款的风险最大。

    贷款方式风险系数最低为零，即无风险贷款方式；最高的为100%，即高风险贷款方式。其他各项则视抵押品的质量、抵押品变现能力或保证人的信誉度和偿还能力分别确定比例不等的风险系数。

    3.确定贷款风险度

    根据企业信用等级系数或项目等级系数和贷款方式风险系数计算出贷款风险度并据以确定贷与不贷、贷款金额、贷款期限。其计算公式如下：

    流动资金贷款的风险度=企业信用等级系数×贷款方式风险系数

    固定资产贷款风险系数=贷款项目风险系数×贷款方式风险系数

    据此算出来的贷款风险度是银行选择贷款的主要依据，

    对风险度小的贷款申请优先考虑，对风险度大的贷款严格控制，对风险度大于60%的企业（项目）不予贷款。固定资产贷款必须全部实行有效担保或有效抵押。

二、贷款前工作中出现的问题

    贷前调查没有形成书面调查报告，调查记录也很少，而且调查记录比较笼统和简单，是信贷管理过程中的主要问题之一。

    贷前调查是基层农村合作金融机构信贷管理的主要工作之一。通过贷前调查我们可以了解借款人及担保人的主要情况，并通过对调查中所获得信息的分析，评估贷款的安全性、流动性和盈利性，确定贷款是否可行。调查后形成的书面调查报告不但是信贷员对该笔贷款综合情况和自身意见的反映，也是上级决策部门决定是否发放该贷款的参考依据，而且还可以成为信用社对借款人的信用情况进行分析的历史资料，为其他信贷管理人员的工作提供有益的和必不可少的帮助。《贷款通则（试行）》也规定，贷款人受理借款人申请后，应对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质押物、保证人情况，测定贷款的风险度，并对贷前调查情况进行相应的书面记载，提出贷与不贷的建议，以记录各责任人职责的履行情况。

    调查结论是信贷调查人员对某笔贷款调查进行分析后的结果，也是上级贷款审批人员在进行贷款决策时的主要参考依据。调查结论过于简单或笼统，可能会使决策者无法全面了解借款人的真实情况，影响决策的正确性，降低调查的作用。因此，为了使调查能为决策服务，我们应该在调查结论中对所调查内容进行全面的概括的说明。