附件2
商业银行绩效评价指标体系
考核方面 | 具体指标 | 权重 (%) | 导向 | 类型 | 指标定义/计算公式 | 数据来源 | 评价方法 |
服务生态文明战略情况 | 6 | 正向 | 定量 | 绿色信贷占比:年末绿色信贷贷款余额/年末各项贷款余额×100% | 监管部门报表 | 综合对标(行业对标+历史对标) | |
服务战略性新兴产业情况 | 6 | 正向 | 定量 | 战略性新兴产业贷款占比:年末战略性新兴产业贷款余额/年末各项贷款余额×100% | 监管部门报表 | 综合对标(行业对标+历史对标) | |
贷款增速:不低于各项贷款较年初增速的 | |||||||
服务国家发展目标和实体经济 (25%) | 普惠型小微企业贷款 “两增”完成情况 | 7 | 正向 | 定量 | 普惠型小微企业贷款增速情况:全年完成普惠 型小微企业贷款较年初增速不低于各项贷款较年初增速; 普惠型小微企业贷款有余额户数:有贷款余额户数不低于年初水平。 | 监管部门报表 | 为3.5分,未实现但完成当年普惠型小微企业信贷计划(以银行每年初正式发文报监管部门数据为准)的,视实际增速与各项贷款增速之比,酌情得分;增速及信贷计划均未实现的为0分。 贷款户数:有贷款余额户数不低于年初水平的得3.5分,未实现的为0分。 |
合理控制小微企业贷款资产质量水平情况:普 | 全口径小微企业贷款不良率控制在不超过自身各项贷款不良率3个百分点的得3分, 高于3个百分点的,得分在3分内按区间比例计算。 小微企业贷款综合成本达到年度监管要求的得3分,未达到年度监管要求的,得分在 3分内按区间比例计算。 | ||||||
惠型小微企业贷款不良率控制在不高于自身各 | |||||||
普惠型小微企业贷款 “两控”完成情况 | 6 | 逆向 | 定量 | 项贷款不良率3个百分点; 普惠型小微企业贷款综合成本(包括利率和贷 | 监管部门报表 | ||
款相关的银行服务收费)水平:小微企业贷款 | |||||||
综合成本符合年度监管要求。 | |||||||
综合对标(行业对标+历史对标),且根据 | |||||||
经济增加值 | 7 | 正向 | 定量 | 经济增加值=利润总额-平均权益回报率× 归属于母公司所有者权益 | 财务报表 | 商业银行平均净资产规模大小,即“超过 1000亿元、1000亿元以下”进行行业分档对 | |
发展质量 | 标。 | ||||||
(25 ) | |||||||
人工成本利润率 | 6 | 正向 | 定量 | 利润总额/人员费用×100% | 财务报表 | 综合对标(行业对标+历史对标) |
发展质量 (25 ) | 人均净利润 | 6 | 正向 | 定量 | 净利润/平均在岗职工人数 | 财务报表 | 综合对标(行业对标+历史对标) 商业银行利润总额规模超过1000亿元 的,按实际值的1.1倍计算评价,低于 1000亿元的,按实际值计算评价。 |
人均上缴利税 | 6 | 正向 | 定量 | 年度分红及缴税/平均在岗职工人数 | 财务报表 | 综合对标(行业对标+历史对标) | |
风险防控 (25%) | 不良贷款率 | 5 | 逆向 | 定量 | (次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/ 年末各项贷款余额×100% | 财务报表 | 行业对标 |
不良贷款增速 (还原核销耗用拨备) | 5 | 逆向 | 定量 | (当年新增不良贷款额+当年冲销或卖出资产耗用的减值准备)/上年末不良贷款余额 ×100% | 财务报表 | 行业对标 | |
拨备覆盖水平 | 5 | 适当 | 定量 | 实际计提损失准备/应计提损失准备×100% | 财务报表 | 拨备覆盖水平在100%-200%之间为满分,在0-100%或200%-300%内的,得分在5分内按区间比例计算。 | |
流动性比例 | 5 | 适当 | 定量 | 流动性资产余额/流动性负债余额×100% | 财务报表 | 监管对标,达到监管要求(25%)及以上为满分,在0-25%内的,得分在5分内按区间比例计算。 | |
资本充足率 | 5 | 适当 | 定量 | 总资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100% | 财务报表 | 监管对标,达到监管要求及以上为满分,低于监管要求的,得分在5分内按区间比例计算。 | |
经营效益 (25%) | (国有)资本保值增值率 | 10 | 正向 | 定量 | [(年末国有资本±客观增减因素影响额)÷ 年初国有资本]×100% | 保值增值表 | 行业对标 |
净资产收益率 | 8 | 正向 | 定量 | 净利润/净资产平均余额×100% | 财务报表 | 综合对标(行业对标+历史对标) | |
分红上缴比例 | 7 | 适当 | 定量 | 分红金额/归属于母公司所有者净利润 ×100% | 财务报表 | 分红率达到30%为7分;低于30%的, 按实际分红率占30%的比例计算分数。 |
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