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美国证监会昨儿发了一个公告，通报了对四大之一的KPMG，就是我们常常说得毕马威5000万美元的罚款。
为啥对他家罚款呢？
两个原因。第一个是毕马威从美国上市公司会计监督委员会获得了相关检查的保密信息后，就开始去改检查所针对的相关行业和公司的审计报告，以免在检查中被抓住不合规的内容。这玩意儿像极了我们小时候提前知道了考试信息后，先去提前预习相关内容，争取考个好成绩的做法简直是一样一样的。在我们眼里，审计师都是一帮不近人情的家伙，非常的坚持原则。看起来在作弊的事儿上面，不管是谁，都有可能搞点事儿。
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第二个是毕马威内部的审计师们在内部管理的考试中作弊。本来这些考试是为了评测这帮哥们对于各种会计政策和专业知识的理解度，以便能更好的做好自己的工作。这帮哥们，包括所有不同级别的合伙人，不仅仅把答案在合伙人之间传来传去，还有的合伙人把答案发给下属，甚至直接让下属给他们做题。另外，还有的技术水平高的，把毕马威内部的服务器给改了，然后这帮哥们可以手动的选择可以通过考试的分数，很多时候，这帮哥们弄得挺狠的，连答对25%以下的题都可以视为通过。我看毕马威这帮审计师的IT水平也很高嘛，都会改系统了。这个做法和我们小时候考试的时候，题做得快的告诉提做得慢的人有点像，哈哈哈。话说当年Uncle成绩还不错，考试能坐在我周围，是很多同学争取的一项福利待遇。而且我比较乐于分享，反正考试做题的时候你不能影响我，但我从来不遮挡自己的答案，你要视力好的话，看到就看到了，用马云的话来说，是“你的福报”。
不过话说回来，公司的会计信息的准确性，对于整个金融市场的良好运行、对于公众来说，都有极大的利益在里面，如果给公司进行审计、会计服务的中介机构，不讲职业道德，或者自己的行为不端，那么就很难给出有公信力的报告。遵守职业道德和职业精神，对于专业机构来说，应当珍视自己的名誉，像爱护自己的羽毛一样珍惜自己专业名声。
所以，毕马威被罚了5000万美元，还做出了一大串的承诺，来改进自身职业伦理和诚信建设。
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我看连续这几天，美国证监会发了好些个处罚公告，其中还有工商银行的处理美国存托凭证的事儿，工行下面的工行金融服务公司被美国证监会罚了4200万美元，以结清其在ADR Pre-release发行过程中的不当行为。宇宙第一大行的事儿不在这里多说，有兴趣的胖友可以自行去SEC网站上看看热闹和8G，反正就是在客户没有基础普通股的情况下，宇宙第一大行就从存托行手里搞来来存托凭证。当然，工行这个还行，比如提供存托服务的JPM就被罚过1.35亿美元，DB被罚了7500万美元。
在扯到我们常说的并购和海外运营来说，合规已经变成了一个非常重要的交易话题和全球运营中的重大题目。比如并购交易中的尽职调查，合规调查已经成为了常规的尽职调查的一个方面，比如数据合规、反腐合规、管制法律合规等，而在全球化运营中，保证各法域下的合规而不给公司带来重大风险也是全球化经营中的重要题目。
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