公司要通过工行进行法人理财项目,如何做账?
一种是无固定期限,年利率1.6%,一种是固定期限,选择了14天,3.3%的预计收益。
做分录的时候是否应该建立“交易性金融资产”这个科目?
例如,周一购买了无固定期限的法人理财投资项目50万元,年利率1.6%
借:交易性金融资产-成本 500,000.00
贷:银行存款 500,000.00
周五赎回该笔50万元资金,获得利息:109.59元(50万元*1.6%/365*5天)
借:银行存款 500,000.00
贷:交易性金融资产-成本 500.000.00
借:应收利息 109.59
贷:投资收益 109.59
借:银行存款 109.59
贷:应收利息 109.59