为贯彻“进一步将专员办业务嵌入预算管理做深做实”的转型要求，浙江专员办发挥部门预算监管平台作用，创新工作机制，以部门预算执行进度监控为主线，进一步健全预算全链条监管体系，促进预算、执行、决算三个关键环节监管信息的有机衔接，部门预算闭环监管有力有效。
浙江专员办预算执行进度监控以时效性为监管视角，通过定期收集在浙各中央预算单位预算执行进度情况，综合对比序时进度、基础信息、预决算审核信息，动态识别并持续关注预算单位预算执行中的异常情况，跟踪督促预算单位整改，监控成果亦反馈运用于预、决算审核，绩效管理和政策研究。预算执行进度监控突出以下“四化”：
一是监控覆盖全面化。根据两个“全覆盖”的监管要求，预算执行进度监控覆盖在浙全部中央预算单位，覆盖各单位基本支出预算、项目支出预算和“三公经费”预算及其执行情况。
二是工作流程标准化。预算执行进度监控分识别异常、跟踪核实、汇总报告、反馈督促四个环节具体开展。识别异常，要求通过综合分析，合理评估执行进度，分户准确识别异常事项；跟踪核实，通过电话询问、资料调阅、谈话走访和实地调查对异常情况进行跟踪，剖析具体原因；汇总报告，要求将分户监控情况及时汇总，以《情况反映》的形式签报办领导统一决策；反馈督促，分类提出整改意见，督促预算单位加快预算执行，发挥资金效益。
三是动态监控常态化。预算执行进度监控按季定期开展，各期监控重点明晰。一季度，重点掌握当年可用财政资金规模、结构，分户确定当年的监控重点项目或内容；二季度，重点跟踪已能合理预计当年执行存在困难的事项，为“一上”预算编审提供支持；三季度，重点督促跟踪执行进度明显低于序时进度的情况；四季度，重点关注年底支出激增的项目、结转超时限的项目、基本支出科目间异动情况等，为决算审核提供支持。
四是成果运用机制化。对预算执行进度监控核实的异常情况，督促整改纠正，重大情况及时报部。对具备整改条件但不整改的，启动约谈程序，通过约谈单位主要负责人，强调主体责任，落实预算管理要求。对非自身原因造成整改不及时的，作为预、决算审核的线索，并组织开展调研提出政策建议。
预算执行进度监控是浙江专员办部门预算监管平台建设中一项基础性的工作机制。通过一年多的时间，预算执行进度监控有效地串联起预算编审、执行监控、决算审核的监管信息，部门预算嵌入式管理实现了“三个提升”。
一是提升了“一上”预算审核的成效。在今年的部门预算审核中，通过运用执行进度监控，我们掌握了基本支出预算异动信息和项目准备不充分、执行环境有变化等异常情况，在时间紧、任务重的情况下，高质量地完成了审核任务。审核调整编内实有人数申报不实，新增人员理由不充分等事项，提升了部门预算基础数据编报质量；审核对新增资产控制不力，项目预算重复申报、与基本支出内容交叉等问题提出了处理意见，建议退回调整项目占审核项目数的21.54%。
二是提升了预算单位的预算执行效率。通过综合预算编审、决算审核以及执行监控中掌握的信息，以项目预算为突破口，分类提出管理措施，督促在浙中央预算单位加快执行，发挥资金效益，促进预算编制和预算执行匹配度不断提高。如某在浙预算单位的项目预算存在结构性不平衡，整体执行进度低，我们及时向财政部反映提出建议。财政部采纳建议，调整项目经费结构。该单位项目预算执行进度较去年同期上升43个百分点。
三是提升了决算审核的质量。决算审核前，通过加强对试点单位第四季度预算执行进度分析，提高决算审核的针对性。重点掌握单位收入规模和结构、结转结余情况、项目支出执行进度，分析判断年底是否存在不合理支出激增情况等。在对2015年度决算审核中，共发现相关预算单位存在6类24项问题。由于执行监控掌握的依据充分、信息翔实，我们提出整改要求和管理建议，各预算单位对具备整改条件的问题都进行了迅速整改。（浙江专员办）
联系客服
