美国财产规划介绍（四）遗嘱相关问题（2）

遗嘱的效力、认证、执行问题

1、遗嘱的效力问题。 

遗嘱是一份法律文件，因此，在执行此法律文件时，我们需要考虑的一个很重要的因素即遗嘱是否有效力。一般来说，有效遗嘱的条件是：第一、遗嘱人需要符合法律规定的资格，主要是遗嘱人需要达到所在州法律规定的成年年龄、遗嘱人有相应的行为能力等；第二、订立遗嘱的自愿性；第三、签订时需两个见证人在场（佛蒙特州需要三个见证人）；第四、包含见证条款；第五、公证（限于路易斯安娜州）。

2、遗嘱的认证。

遗嘱认证是遗嘱执行的前置程序（根据州法律规定），它是在认证法院的监督下进行的，美国各个州的法律对遗嘱认证问题都作出了规定，其主要内容包括：财产管理人应该是谁、遗产继承人有哪些、债权人有哪些及债权被清偿的顺序、财产如何分配等；遗嘱认证的主要目的是确认遗嘱的有效性，因此，它需要经过相应的法定程序：首先，执行人拿出遗嘱（前提）；其次，执行人向认证法院提交遗嘱并申请认证；再次，法院确认遗嘱的效力（需要在遗嘱异议经过后）；最后，进入遗嘱执行（前提是遗嘱有效）。假设经过认证后，遗嘱被确认为无效，法院将依法指定他人对财产进行管理、分配。

3、遗嘱的执行问题。

一般来说，遗嘱人会在遗嘱中指定某个具有行为能力的人执行遗嘱，若未指定执行人则由法院指定一个人对遗嘱中的财产进行管理。遗嘱执行人是指根据遗嘱的条款进行财产管理、分配的人，遗嘱执行人的范围、数量法律都没有明确规定，可以是遗嘱人的亲戚、受益人、律师、专业的受托人等，可以是一个人或者几个人，这体现了法律对立遗嘱人个人意志的尊重；遗嘱执行人的种类包括共同遗嘱执行人（共同或者单独执行所有的遗嘱内容）、第二顺序遗嘱执行人（代替先前遗嘱执行人执行遗嘱内容），不管是哪一种执行人，其产生方式及需要履行的义务是相同的。

遗嘱执行人的主要义务包括以下几点：

（1）严格按照遗嘱内容及立遗嘱人的意愿执行；

（2）保持遗产与其他财产相分离；

（3）准确记录遗产处置的账目；

（4）定时给受益人提供信息；

（5）谨慎管理遗产；

（6）代表受益人的最大利益管理财产；

（7）避免发生利益冲突。

遗嘱执行人应该严格按照法律的规定、遗嘱的内容执行遗嘱，使立遗嘱人的生前意愿得以实现，达到立遗嘱的目的，相反，其可能需要承担相应的法律责任（除非事先征得认证法院、受益人的同意）。

根据权利与义务的统一性，遗嘱执行人履行义务的同时也享有一些权利，如聘用财产评估人、分配财产、获得一定报酬等，且其权利的大小取决于所管理财产的价值大小。 

遗嘱作为财产规划的一种重要的方式，其涉及到的内容比较复杂，在订立遗嘱前，查询州法律的规定或者咨询律师是非常有必要的。

（未完待续···）

注：本系列文章参考Enodare publishing《Estate Planning Essential》

 

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