办税指南

一、报送对象
    财务会计制度备案为“企业会计准则”，当行业大类为“6600（货币金融服务）（剔出行业明细为6633典当行业）或6900（其他金融业）”时，报送“适用执行企业会计准则的商业银行系列报表”；当行业明细为“6633（典当）”时，报送“适用执行企业会计准则的典当行业系列报表；当行业大类为“6700（证券业）”时，报送“适用执行企业会计准则的证券公司系列报表”；当行业大类为“ 6800（保险业）”时，报送“适用执行企业会计准则的保险公司系列报表”；当行业明细为 7296（担保服务）时，报送“适用执行企业会计准则的担保公司系列报表”；其他适用“企业会计准则”行业，报送“适用执行企业会计准则的一般企业系列报表”。
二、填表顺序
    适用执行企业会计准则的系列报表，填报顺序为：资产负债表—利润表—现金流量表—所有者权益变动表—原始报表及附注上传
三、操作要点
    （一）资产负债表

    1.纳税人登录后，点击【纳税申报】，选择所属期，显示出该纳税人需要报送的报表。在财务报表对应栏右边点击【创建】，创建该报表，并进入财务报表录入界面。
    2.若纳税人未向税务机关办理财务会计制度备案，在资产负债表填报时，将提示该纳税人办理财务会计制度备案。

    3.录入资产负债表时系统对表间的部分数据进行了逻辑关系校验，能有效的减少误录数据。如果资产负债表未录入任何数据，所有项目全部填写为零时，则会弹出提示框【请认真检查填报内容】，无法保存。

    4. 数据录入完成后，点【保存报表】，完成报表的填写。点【返回】后返回申报列表状态，报表状态变为【已填写】。

    （二）利润表

    在利润表对应栏右边点击【创建】，创建并进入该报表，录入企业利润表数据，数据录入完成后，点【保存报表】，完成利润表的填写。保存成功后点【返回】，继续填写其他报表。
    （三）现金流量表

    1.此报表只针对千户集团企业填报。
    2.在现金流量表对应栏右边点【创建】，创建并进入该报表，录入企业的现金流量表数据，数据录入完成后，点【保存报表】，完成现金流量表的填写。保存成功后点【返回】，报表状态显示为【已填写】。
    （四）所有者权益变动表

    1.此报表只针对千户集团企业填报。
    2.在所有者权益变动表对应栏右边点【创建】，创建并进入该报表，录入企业的所有者权益变动表数据，数据录入完成后，点【保存报表】，完成报表填写。保存成功后点【返回】，报表状态显示为【已填写】。
    （五）原始报表及附注上传
    1.在原始报表及附注上传对应栏右边点【创建】， 进入附件上传界面。点击【附注上传】/【原表上传】，弹出上传界面，点击【上传附送资料】，选择需要报送的电子表格，上传成功后，点击【保存】，完成附件上传。
    2.若不存在需要报送的附件，直接点击【保存】完成附件上传，无需上传空文件。
    3.附送资料不超过5M，若存在需要删除的文件，点击文件右上角回收站删除。

    4.保存成功后点【返回】，报表状态变为“已填写”。
    在所有财务报表填写完成后，勾选【适用执行企业会计准则的XXXX系列报表】前的复选框，点击页面下端的【正式提交申报】，检查数据。点击【确认】后，通过输入CA密码认证等公共流程，完成财务报表申报。

四、注意事项
    1.财务报表必须先于其他税种申报前填报，财务报表没有填表顺序。
    2.如果显示所需填报的报表与实际不符，可以点击【重做初始化】更新报表，如仍不正确，请与税务机关联系。
    3.填报中如有事离开，可以先【保存报表】，【保存报表】时系统会校验逻辑关系，不符合逻辑校验关系的不能保存；也可以先【暂存报表】，【暂存报表】时不校验逻辑关系，直接保存，下次进该报表会提取暂存数据，提取暂存数据后必须修改符合校验规则后才能保存。如离开时间超过1小时，自动退出系统，下次进入需重新登录系统。
    4.该组报表必须全部填写完成才可勾选财务报表系列报表，提交申报。