缴纳那个档次的养老保险划算，这个问题要因人而异，毕竟每个人收入情况、身体健康状况和对社保看法都不同。如果从投资收益角度来看，我们用西安市的真实数据进行模拟分析，即：西安市民在过去15年，即2004-2018年分别按照60%、80%和100%三个基数缴纳社保，分析退休后领回多缴纳的费用需要多长时间。

首先，笔者计算60%、80%和100%三个基数下，市民需要缴纳的养老保险费用

笔者以西安某灵活就业人员为例，分析从2004-2018年缴纳15年养老保险的费用情况。西安市灵活就业人员参加职工养老保险的缴费基数为在岗职工平均工资的60% -300%之间，缴费比例为缴费基数的20%，计算结果如下。

（1）2004-2018年期间分别按照上年度陕西省城镇镇职工平均工资的60%缴纳，连续15年共需要缴纳保险费用64526元。

（2）2004-2018年期间分别按照上年度陕西省城镇镇职工平均工资的80%缴纳，连续15年共需要缴纳保险费用86035元。

（3）2004-2018年期间分别按照上年度陕西省城镇镇职工平均工资的100%缴纳，连续15年共需要缴纳保险费用107544元。

其次，笔者计算60%、80%和100%三个基数下，市民退休时领取养老金情况

灵活就业人员养老金计算公式为：退休金=基础养老金+个人账户养老金

其中：基础养老金=陕西省上年度在岗职工月平均工资*（1+月平均缴费指数）/2×缴费年限×1%。

个人账户养老金=个人账户全部储存额/139。

西安市某灵活就业人员2018年底退休后，由于个人缴纳的养老金只有40%计入个人账户，其余60%需划入统筹账户， 60%、80%和100%三个基数下，个人每月可领取的养老金见下表：

西安市灵活就业人员可领取的养老金

由此可见，若按照60%的缴纳指数，2018年退休后，每月可领取养老金590.33元；若按照80%的缴纳指数，2018年退休后，每月可领取养老金702.8元；若按照100%的缴纳指数，2018年退休后，每月可领取养老金815.28元。

通过分析计算发现，若按照60%的缴纳指数，需要9.11年才能回本；若按照80%的缴纳指数，需要10.22年才能回本；若按照100%的缴纳指数，需要10.99年才能回本；

80%方案相对于60%方案每年多领退休金1349.64元，每月多领112.47元；不考虑通货膨胀和利息等因素，至少需要21508.84/1349.64=15.9年时间才能领回差额。

100%方案相对于80%方案每年多领退休金1349.76元，每月多领112.48元；不考虑通货膨胀和利息等因素，至少需要21508.84/1349.76=15.9年时间才能领回差额。

100%方案相对于60%方案每年多领退休金2699.4元，每月多领224.95元；不考虑通货膨胀和利息等因素，至少需要43017.68/2699.4=15.9年时间才能领回差额。

目前西安市民平均寿命与其已经达到79岁，而且保险基本10年多就回本，只要能活到70多岁就有赚头了，所以无论如何都应该选择缴纳养老保险。

如果市民经济条件好，可以选择按照100%基数缴纳，相对于60%方案每年多领退休金2699.4元；如果市民经济条件较差，可以选择按照60%基数缴纳，千万不要提高缴费档次，毕竟收回成本需要10年以上；多缴纳的保费需要16年时间才能领回。无论经济情况好坏，都不要选择按照80%基数缴纳保费。

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