目前很多年轻人,奉行“我买我开心”的原则,发了工资,就不断的买买买,不会适当地延迟满足,导致每个月所剩无几,甚至入不敷出。即使是中产阶级,也很有可能会因为对自身财务状况缺乏了解和规划,承受超出自身能力范围的贷款,一旦面临失业,就会发生危机,前段时间刷爆朋友圈的“深圳两套房”就是个典型。
定期编制家庭财务报表可以帮助我们梳理财务状况,进行财富自检,对自己的资金盈余和缺口一目了然,并合理利用手中的资金实现财富目标。
有些会计基础的朋友都知道,公司的三大报表是指资产负债表、利润表和现金流量表。对于家庭而言,资产负债表和收入支出表就够用了,家庭的收支表相当于企业的利润表和现金流量表的合并,因为企业的收入、费用和现金流经常会有时间差,而家庭受这种时间差的影响很小。如果投资的理财产品比较多,还可以编制一份投资收益表。
资产负债表
资产负债表是反映某个时点的财务状况的报表,从结构上来讲,资产负债表包括左右两个部分,左边是资产,右边是负债和所有者权益(净资产)。
家庭资产主要包括金融资产和实物资产。金融资产还可以进一步细分为现金及现金等价物和其他金融资产。按照资金用途还可以将家庭资产分为流动资产(备用金)、投资资产(获得收益)、和自用资产(提升效用)。
负债包括流动负债和长期负债,具体分类有信用卡所欠余额,房屋贷款余额、汽车贷款余额等。
表一:家庭资产负债表
资产 | 负债及净资产 | ||
现金、活期存款、货币基金 | 信用卡账单余额 | ||
定期存款、银行理财产品 | 应付账单 | ||
债券及债券型基金 | 一年内到期的非流动负债 | ||
p2p | 其他短期负债 | ||
信托 | 短期负债合计 | ||
股票及股票型基金 | 房屋贷款余额 | ||
投资性房地产 | 汽车贷款余额 | ||
自住房屋 | 其他长期负债 | ||
汽车 | 长期负债合计 | ||
其他 | 负债合计 | ||
资产总计 | 净资产 |
资产端:
现金、活期存款和货币基金的流动性最强,用来应付家庭的日常支出和潜在的可能支出。
其他金融资产包括定期存款、银行理财产品、信托、债券基金、股票基金等以获取收益为目的的资产。投资性房地产是指用来赚取租金或者资本增值,或者两者兼而有之的土地或者房屋,也属于其他金融资产。
实物资产主要包括自住房屋和汽车。这两种资产以其现有的市场价值填列最为准确,房屋价值随市场行情变化,汽车还要考虑折旧。折旧是指资产价值的下降,用购买时的价格减去累计折旧,就是汽车的现有价值了。
负债端:
使用信用卡时,要合理控制消费,按时还款。信用卡分期的年化利率大概是18%,这么高的利率太不划算了,所以一定要避免分期还款。
一年内到期的非流动负债属于短期负债。这里主要指房屋贷款等长期负债中,需要在一年之内偿还的部分。表中的房屋贷款余额=总房屋贷款余额-一年内到期的房屋贷款余额,汽车贷款余额也是同理。
恒等式:资产总计=负债+净资产,所以表中的净资产要用资产总计-负债总计计算得出。
表二:家庭收支表
家庭收支表是反映一个家庭一段期间内的收入和花销情况的报表。
收入 | 支出 | ||
本人工资收入 | 房贷 | ||
其他家人工资收入 | 餐饮 | ||
工资收入合计 | 护肤品 | ||
投资收益 | 衣服及饰品 | ||
其他收入 | 交通费 | ||
非工资收入合计 | 通讯费 | ||
医疗费 | |||
礼金 | |||
旅游 | |||
其他支出 | |||
收入合计 | 支出合计 |
收入可以分为主动收入和被动收入。主动收入的最大特点是“用时间换钱”,就像你有一份月薪2万元的工作,去上班就有收入,如果停止工作,收入也就停止了。被动收入是指即使不工作,也能够获得的持续性收入,比如租金收益、基金的投资收益。年轻的时候,收入来源以主动收入为主,但往往主动收入越高,属于家人和自己的时间也就越少。要想“既有钱又有闲”,就要通过不断的购买“资产”,增加被动收入。如果你的被动收入大于总支出,恭喜你,你已经实现财富自由了。
支出建议按照交通、餐饮、娱乐、人情、医疗等大类进行整理。如果希望能够更加方便和全面的统计支出情况,可以使用随手记或者挖财这两个主流记账APP。如果希望能够更好地控制支出,建议做好年度预算和月度预算,并借鉴定投的方法在每个月收到工资后就直接扣掉要留存的部分。
编制家庭收支表的注意事项:
一、以现金基础为原则,信用卡在还款时才记支出;
二、已实现的资本利得或损失是收入与支出项目,未实现的资本利得为期末资产增加的调整项目,不会显示在收支表中。拿买股票来说,如果月初买股票花费10000万元,月末股票按照市价的价值为12000元,但你并没有卖出,相比月初增加的2000元不会在收支表中出现,但是资产负债表中增加了2000元的股票资产。如果把股票卖了12000元,意味着投资收益已经实现了,才能在收支表中反映。
三、变现资产现金流入包含本金与资本利得,只有资本利得记收入,本金为资产调整。还是以(二)中提到的股票为例,如果第二个月月末将股票以12000元卖出,那么这部分收入为12000-10000=2000,不能记成12000。而在资产负债表中的股票12000元,调整为现金增加12000元。
家庭财务报表分析:
以上就是家庭财务报表的基础模版,在编制过程中,具体项目可以根据实际情况进行调整。
填好表后,要对家里的财务状况进行分析,以决定下一步的规划,下面是家庭财务报表中的几个重要比率。
结余比率=总支出/总收入=生活支出/总收入(消费比率)+理财支出/总收入(财务负担率),这个比率参考值为40%,如果低于这个数字,说明开销太大或者赚的太少啦,努力开源节流吧。
投资与净资产比率=投资资产/净资产,其中投资资产包括资产负债表中其他金融资产(包括投资性房地产)的所有项目。这个数值为50%或者稍高比较好,既能有足够的投资收益,又不会面临太多风险。如果数值较低,说明资金闲置比较多。
负债比率=负债总额/资产总额,这个数字应该尽量控制在50%以下,但也不应过低,负债比率过低表明没有合理利用负债为自己实现资产增值。
流动比率=流动资产/月支出,流动资产通常为资产负债表中的现金与现金等价物,这个数值为3-6比较好,表明手中的现金能维持3-6个月的支出,不会出现资金紧张的情况,也不会因为闲置太多影响收益。
动手整理家庭财务报表,可以更好的了解家里的资金情况,也为下一步的资金运用规划打好基础,感兴趣的朋友可以将本帖收藏,月末学着动手整理一下。
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