——民间借贷司法解释实施后，应如何处理自然人之间借贷“年息三分”的约定
在民间借贷合同中，对利息的约定通常表述为“月息N分”，“年息N分”。如何认定当事人此类约定中的利率标准，特别是“年息N分”，往往争议颇大。
因传统的民间借贷往往发生在亲朋或有某种特定关系的双方之间，民间借贷的一方或双方为自然人。但是，伴随着我国经济的发展，借贷主体也发了变化，借贷双方不少是基于其他法律关系而形成。比如入伙退伙，买卖关系，委托关系，建筑承包等等。正是因为发生借贷的原因各异，所以对借款利率的约定差别颇大。实践中，有的民间借贷无息，有的约定颇高，甚至远远超过国家强制性规定，月息高达10%。因此，在借贷双方对“年息N分”这种约定不明的约定发生争议时，很难形成一致意见。
在中国社会科学院语言研究所词典编辑室编的《现代汉语词典》中，“年息”为“年利”，“年利，按年计算的利息”；商务印书馆的《新华字典》中，“一：数目字，最小的正整数”，“分：币制，十分为一角”;多种版本的《现代汉语词典》也将“分”解释为“货币的计量单位”，或“我国和其他一些国家或地区的辅币单位，人民币10分等于1角”。人们对“分”作为人民币的单位，已经形成了固定概念，对此不会有争议，往往将“年息N分”中的“分”作为人民币单位，理解为按年计算的利息为一年N分。但中国社会科学院语言研究所词典编辑室编的《现代汉语词典》又有“年利一分，按十分之一计算，月利一分按百分之一计算”的表述。因此，“年息N分”的约定就出现了两种完全不同的理解，在借贷双方对借贷利率标准发生争议时，往往各自会以上述两种不同的表述为由，支持自己的主张。
1991年8月13日实施的《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》（以下称《意见》）第八条规定，“借贷双方对有无约定利率发生争议，又不能证明的，可参照银行同类贷款利率计息。借贷双方对约定的利率发生争议，又不能证明的，可参照本意见第六条规定计息”。《意见》第六条规定，“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）”，赋予了法官自由裁量权。所以，2015年9月1日《意见》废止前人民法院在处理利率约定的争议时，按照《意见》，可以根据情况具体掌握，采信《现代汉语词典》“年利一分，按十分之一计算”的表述作出认定，没有不妥。
2015年9月1日《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下称《规定》）作出了与《意见》完全不同的规定。《规定》第二十五条明确规定“自然人之间借贷对利息约定不明，出借人主张支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之间借贷的外，借贷双方对借贷利息约定不明，出借人主张利息的，人民法院应当结合民间借贷合同的内容，并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息”。显然，对自然人之间的借贷与除自然人之间借贷的外，《规定》作出了不同的规定。除自然人之间借贷的外基本上延续了《意见》的规定。
按照《规定》，自然人之间借贷对利息约定不明，出借人主张支付利息的，人民法院不予支持。也就是说，自然人之间对“年息N分”的约定发生争议，如果不能形成一致意见，这样的约定就成了约定不明，应当按照约定不明处理。除自然人之间借贷的外，如果对“年息N分”的约定发生争议，则应结合民间借贷合同的内容，并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息，也可以采用《现代汉语词典》“年利一分，按十分之一计算”的表述认定,只要不超过年息24%。
需要提醒的是，借贷双方为了避免日后对借款利率发生争议，导致“约定不明”，应将利息约定为百分之N为好。
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