银行业号称“百业之母”，跟整个经济环境息息相关，银行业通过资金通道可以享受各个行业的利润，不过正因为这个特殊性，也可能因为某一行业不景气，造成不能如期偿还贷款，使银行出现不良贷款。银行的主要营利方法，靠得就是存贷利差获得利润。生活中，我们每个人都或多或少跟银行有过交道，接下来，我们通过对银行的财务指标分析，希望可以更多了解这个行业。
因为国有银行跟股份制银行不管是在资产还是在负债上，以至于营业收入中都存在很多差异，为了能够更全面了解银行业，我们以工商银行、中国银行两个国有银行跟兴业银行、民生银行两个股份制银行为例进行分析对比。全面认识银行间的不同之处。
银行业的资产
我们通过下图表格跟图表，看一下各个银行的总资产情况，我们会发现在总资产的体量上国有大型银行是远远大于股份制银行的。从2016年报来看工商银行的总资产是民生银行的4.2倍。不过总体看，银行资产是呈现上升趋势，但增长率出现放缓趋势。
在总资产中，我们只能看一个资产的数量，不能直观看出资产运用的地方，接下来我们对总资产进行分类。分为：现金及类现金资产、投资类资产、贷款类资产、经营类资产。通过分类资产占总资产的百分比，我们来看看各银行对各类资产的运用情况。
现金及类现金资产
这类资产的利息比较低，是银行日常调用的资金，除去法定的准备金，适当配置就可以。我们通过上图看现金及类现金资产，国有两行基本差不多，而股份制银行的兴业银行相差比较大，我们再来做一张明细表格看一下，到低是哪类项目导致
通过明细，我们会看到，股份制银行的现金及存放中央银行款项差不多，主要原因是民生银行的存放同业及其他金融机构款项跟拆出资金均高于兴业银行的同类项目，共高于大约6个百分点。说明兴业银业现金及现金类资产很少，大部分用于其他地方。我们现往下看，看看兴业银行哪个项目资产占比大。
投资类资产
我们将贵金属、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资。长期股权投资这些项目统一归入投资类资产。这样就方便我们看到银行的多少资产是用在投资方面的。通过各银行投资类资产的占比，我们发现国有银行的投资类资产分别的27.27%、24.3%，偏差不大。而股份制银行的兴业银行跟民生银行的投资类资产分别为56.76%、41.1%。跟国有银行相比有很大差别，到底具体哪几个项目占比高于国有银行，我们通过投资类资产的明细看一下。由于投资类资产下的项目较多， 我们分别取三个占比大的项目做分析。
通过上图，我们看到，国有银行跟股份制银行的投资类资产占比不同主要来自于应收款项类投资，应收款项类投资主要包括非上市国债、不可转让专项央票、资管计划及信托贷款。
贷款类资产
我们仅将“发放贷款和垫款”项目计入贷款类资产，这样就可以直观的看出银行靠贷款的权重大小，在国有银行贷款类资产还是占有很大的权重，大约占50%以上。而在股份制银行相对于国有银行占比就比较小了，基本在40%以下。
经营类资产
将固定资产、在建工程、无形资产、商誉、递延所得税资产、其他资产，这些项目归到经营类资产，这类资产在银行行业中普便占比较小，我们在此就不再分析了。
资产对应负债，接下来就是我们研究负债的时候了
银行业的负债
银行的负债最主要的来源就是吸收的存款、同业的存放跟应付债券。我们通过图表可以看到负债规模也是呈现逐年上涨趋势。并且国有银行的负债规模是远远大于股份制银行的。接下来，我们分别看一下各银行的主要负债占比。
我们下面以2016年报数据为准，对主要的三大负债来源做一个百分比统计。
通过上图整理好的数据，可以发现国有银行在吸收存款的项目上占的比例高，显然股份制银行在吸储的能力上是远不及国有银行的，而股份制银行在同业及其他金融机构存放款的项目上占比相对较高。当股份制银行在吸储不够时就需要通过其他渠道来获得资金了。这里还应注意一下应付债券，股份制银行的应付债券要高于国有银行。
银行的监管资本
银行的安全运行是有效保障金融系统的重要纽带，所以对银行的监管也是非常重要的，万一出现经济不景气，银行必需有能力用自有资本承担损失，来保障存款人的资金。在监管中，首要指标就是对资本充足率的监管，接下来，我们对四家银行的核心一级资本充足率，一级资本充足率，资本充足率进行统计。
通过对资本充足情况统计，国有银行的资本充足性，要高于股份制银行。根据《资本办法》及经过与监管层的讨论协调下，在2018年末达到核心一级资本充足率为7.5%、一级资本充足率为8.5%、资本充足率为10.5%。对系统重要银行要求在各级资本充足率上要比其他银行高1%。通过2016年报，四家银行均已经达到资本监管要求。
银行的资产质量
资产的质量是银行的收益能力跟风险的关系，如果银行的资产质量比较高，遭受损失的可能性就比较小，银行也就减小了对资本的动用。反之，情况亦然。银行的资产质量会随经济环境、行业特点、发展战略等情况发生变化，银行需要精确把握宏观调控政策，行业拐点，有效采取风险管控措施。只有保证资产质量，才能更有效服务于实体经济，才能更好发展。我们来统计一下银行的资产质量指标。
注：不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额×100%。
不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额×100%
贷款拨备率＝期末贷款减值准备÷期末客户贷款总额×100%，
通过对资产质量的统计，国有银行跟股份制银行的不良贷款率保持比较平衡，中国银行的不良贷款率相对较少为1.46%，低了同行0.2个百分点左右，但在拨备覆盖率跟贷款拨备率的情况看，兴业银行明显高于其他三家银行。从整体的资产质量来看，我们所取的四家银行的资产质量总体都是比较好的，不良率均在可控范围内，尤其兴业银行在资产质量的把控上均好于同类银行。
声明：以上所有数据均来自于各家银行的财报收集，并通过本人计算得出，可能有些数据会偶有误差 。如果读者发现后，欢迎指正。另外本人也非金融专业人士，所有观点都是个人对财报理解所得，其中文中以四家银行为例，纯属为了对各家财报进行比较，形成对比，使读者更加直观所为，不构成投资建议。
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