随着中国宏观经济增速放缓，产业结构调整升级，部分行业及地区产能过剩的问题逐渐暴露。同时，全社会的债务杠杆攀升到历史高位，2015年债务总额高达30万亿美元，比2007年提高了3倍，债务占GDP的比例高达290%，实体经济持续累积了巨大的偿债压力，逾期及不良信贷风险日趋严重。截止到 2015年年底，国内商业银行不良贷款余额达12744亿元人民币，较上年底增加4318亿元，连续16个季度反弹。而不良贷款率则达到1.67%，较上年上升0.4个百分点，连续10个季度上升。在这一形势面前，商业银行措手不及。我们认为，银行亟需提升逾期与不良资产的控管能力，同时需要完善信用风险管理机制和构建信用文化。
根据国际领先商业银行的经验，建立有效的、端到端的信用风险管理机制是实现良好的、可持续的信贷管理的关键。国际领先银行管理逾期不良资产的核心策略有三：
通过强化前瞻性的主动信贷管理防范新的问题贷款；
以科学化方式盘点逾期客户，依照分层进行差异化的重组策略；
提升清收团队专业能力。
实践证明，实施前瞻性的主动信贷管理策略通常能降低30%的新增逾期贷款，问题贷款转化成不良资产则降低近25%，从而有效帮助银行抑制逾期与不良的攀升。
面对不良资产飚升的严峻形势，国内商业银行需要多管齐下，通过快速化解存量不良、防范新增逾期这两大抓手有效应对。一方面通过提升重组清收成效、提高资产转让效益、开拓处置不良新渠道、成立专业坏账银行等四项策略快速化解存量不良资产；另一方面可通过建立前瞻性的信贷风险管理机系、打造专业团队和能力、创建科学的客户信用评级制度等三大策略防范新增不良资产出现，从根本上解决逾期与不良资产问题。
在加强不良资产的管控中，应首先制定明确的路线图。投入充足的财务、人力资源和系统配置，打造专业化信贷资产管理团队，优化激励考核制度，实施过程中坚持有效且密集的检视与督导，方能落实不良资产管理的工作。只有建立完善的不良资产管控体系，才能应对外部环境持续带来的信用风险挑战，抑制不良率持续攀升，适应新形势、新发展的迫切要求。
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作者
倪以理 ( Joseph Luc Ngai ) 为麦肯锡全球资深董事，常驻香港分公司；
曲向军为麦肯锡全球董事，常驻香港分公司；
周宁人为麦肯锡全球副董事，常驻上海分公司；
郑文才为麦肯锡项目经理，常驻北京分公司；
蔡容翎 ( Lisa Tsai )为麦肯锡咨询顾问，常驻台北分公司。
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