2016-7-21
企业主资产的剥离和保全
应该先做防火墙，再做现金流
资产混同的四个阶段
初创期－输血期
注册资本金未实缴到隐患（注册资金额度是老板第一次负企业的连带责任）
股东结构
家庭成员借款
将家庭资产放入公司，如电脑、家具、设备（会计如何做账）
成长期－造血期
公司借贷，个人及家庭资产担保
个人借款，给公司使用
开销在公司，收益不分配
持续发展期－储血期（目标客户）
公司资金添置个人资产
融资对赌，用个人资产担保股权回购
个人出资，因税务筹划等问题用公司名义购买，作为公司资产
稳定及衰退期－流血期
股东纷争－股东挪用公司资产
虚构账面利益，获得个人利益
公司账面做亏，抽逃资金
高利贷批发导致的资金断裂
五类财富损失类型
债权人（提前收贷是企业主的最大风险）
股东或合作伙伴
竞争对手（一般发生在持续发展期）
劳资纠纷
公司犯罪导致个人资产没收（职务侵占等）
高净值人士考量因素
私密性
资产隔离性（反应时间）
税务成本
变现能力（低价收购别人资产的能力）
转让和传承的便捷性
家业、企业资产的隔离七法
应税资产&免税资产
“法不及以往”在中国通常不适用，很多税会追溯征缴
财富是管理出来的（应税资产的免税化）
必要的银行贷款
贷款利息可作为成本冲抵资产增值，降低增值税
贷款随资产作为债权债务同时被作为遗产继承，降低遗产税
现金部分用于资产合法化的隔离、建立规避遗产税的保险、信托产品不动产&股权资产
不动产&股权资产
个人资产有股权化的趋势
股权转让的优点
税收容易处理、透明、交易成功率高
税收低，交易成本低
公司购买住宅不限购
贷款不用结清
传承的成本清晰、可控
债务隔离效果明显
固定资产&价值资产
专业的资产放到不同的公司，隔离风险
投机资产&保全资产
夫妻共同财产&抗婚变资产
自持资产&代持资产
遗产&可传承资产
企业传承应对策略
设立家庭合伙企业，为创业的二代接班提供控制权转移的路
如果二代希望有自行创业，则可以通过人寿保单为二代留一笔创业基金
如果二代什么也不想做，那么通过人寿保险＋家庭信托（信托目的是节制消费）为他留下衣食无忧的养老基金
如果二代希望接过父业，发扬光大，那么父母需要通过人寿保险＋家庭信托（用于企业失败的东山再起）为他留一笔“埋在地下的钱”
系统性的保全工具和资产配置
美国人的投资比例
33%股权
33%保险
13%投资
……
欧元区的投资比例
38%存款与现金
34%保险与养老
18%股票投资
……
大陆保险VS香港保险
法律信用
外汇监管
跨境税务
产品类型
理赔成本
财富传承的解决之道
世界通行的财富传承方式
生前赠与
遗嘱安排
公益捐赠
艺术品投资
股权继承
家族基金会
家族信托
人寿保险
保险信托
破解独子继承难的困境
财产清单
权属证明－妥善保管财产权属证明
亲属公证－提前办理亲属关系公证
死亡证明－保存去世亲人的死亡证明
监护抚养－明确未成年子女的监护和抚养问题
订立遗嘱－提前订立有效遗嘱，并指定遗嘱执行人
处理遗产－一方去世时及时处理遗产
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