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中小企业最实用的财务报销管理制度

为了加强公司财务管理，明确差旅费报销标准，结合公司的实际情况，特制定本报销制度。

一、审核及支付时间

1、报销单据填写完毕后交业务或部门主管签字，再交给财务部统一收集审核后由总经理核准，审核无误给予报销。

2、每月10、30日为报销日，财务对手续齐全的报销单据给予报支。

3、必须在开票日次月五号前完成单据的填报。

二、报销规定

(一)、差旅费报销

1、出差如需借款，应填写出差“借支单”，由主管、总经理签字，再到财务预借差旅费；本着“前账不清、后账不借”的原则，未按规定结清差旅费用，不得再次借领新的；如有特殊情况中途去往他处，款项不足，请示主管协助办理借款事宜。

2、出差返回后，填写费用报销单，连同出差“借支单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、差旅费报销标准

3.1住宿费/天：

A类，深圳、广州、上海、北京一线城市最高不超过350元；

B类，重庆、天津、西安、武汉、长沙等省会及二级城市最高不超过270元；

C类，除一、二级城市的其他城市最高不超过200元；

D类，国外出差最高不超过150美元。

依据发票报销，超出部分由个人承担，如遇特殊时期由主管批准方可报销。同性出差2人住1间，由一人负责报销。临近城市间单程1.5个小时以内，工作当日结束则当日返回。

3.2交通费：出差可自行购买飞机、火车票，应根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、舒适、经济的交通工具，依据发票报销，出租车票不得连号；

3.3出差补贴（含餐费补贴）/天、人：A类：120元；B类100元；C类，80元；D类50美元。10点前机票返回享受半天补贴。

（二）、市内交通费报销

市内外出办事，应尽量乘坐公司车或公交车，如工作紧急乘坐出租需请示业务主管，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

三、报销发票粘贴要求

发票及附件应分类逐张整齐粘贴在费用报销单后，不得用订书钉、回形针装订，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事务逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间；

注：1.1、出差补贴在申请报销时一并申请；

1.2、报销费用默认打到工资卡；

1.3、出差前请在钉钉上提交出差申请；

2、发票的内容包括：日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的无公司抬头的收款收据一律不予报销；

3、差旅费报销单：按途经地点及发生的相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船、餐费等费用，注明出差事由，随行人员及借款情况；

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

四、下列情况不予报销

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费；

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

五、公司开票信息

企业名称：

企业税号：

公司电话：

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