坐落在北京西直门的地铁大厦，是一栋有着老式“传达室”、闹中取静而又朴实无华的办公楼，这很符合国有企业的办公特点。在这里，记者如约见到了北京市地铁运营有限公司（下称北京地铁）的财务总监齐占峰，并由浅入深地与他畅谈了北京地铁实现由“基础财务服务”向“财务价值创造”转变的历程和展望。
加强管控，多措并举
由于地铁运营同时承载着比经济效益更重要的社会效益，担负着这样的使命，齐占峰认为，加强集团财务管控是他工作的重中之重。齐占峰带领北京地铁财务团队，建立了一套财务对标体系，该体系充分利用CoMET的行业交流平台，以CoMET财务指标为基础，从企业内部财务对标精细化做起，对照国际行业标杆、业务标杆、管理标杆，逐步推行全要素、全过程对标，建立对标管理体系和关键指标，创建既支持公司战略发展目标又支持公司年度经营预算目标、既满足对外行业对标需求又满足集团内部财务绩效评价需求的财务对标指标体系，并通过细化专项提升措施，最终达到树立标杆、赶超标杆、自己做标杆的目标。在对标平台的基础上，分级搭建了集团级、子公司及分公司级两级财务绩效评价体系，推动建设体现公司战略管理要求的战略性财务绩效评价系统。
而这些仅仅是一个开始，齐占峰认为，加强集团财务管控需要多措并举，尤其要强化全面预算管控。
首先，应完善集团化预算管理体系，建设全面预算管理中心，完善相关制度措施、优化内部流程，进一步增强各级预算单位和管理主体的责任和效益效率意识，提高预算资金分配绩效和科学化精细化管理水平。
其次，要加强全面预算制度及业务规程建设，制定系统、规范的全面管理工作流程，明确各机构和人员在预算管理管理工作中的职责，规范操作程序和质量控制要求，健全协调机制，建立分级分类、适用高效、操作简便的实施细则及业务规范。
第三，推进专业费用标准体系建设，加强数据资料的收集、整理和分析，提高数据准确性和应用的时效性，切实发挥费用标准在预算管理和业务报价中的基础支撑作用。
第四，要推行预算管理全过程监督及分析评价机制，提高预算编制水平，加强预算执行过程监督和分析评价，加强分析评价结果应用，提高监督力度和实现质量，推进预算执行分析和控制。
第五，要加快预算管理信息系统的运用，建立预算管理信息数据交换平台，强化对现有业务财务管理数据的整合，逐步实现预算信息资源的共享，增强信息数据对比分析能力，提升预算信息运用的质量。
优化配置，防范风险
针对公司下一步发展，齐占峰对记者表示，公司财务管理模式将从分散式向集中式转变，打造财务共享服务中心是当务之急，将公司核算等事务性的功能集中处理，建立统一核算的流程和标准，保障信息的真实性，降低分散核算成本，实现财务信息及人力资源共享。齐占峰说：“建立财务共享服务中心，将为财务职能拓展更广阔的发展空间，让财务人员能够有充分的时间和精力去思考和实施财务运筹工作。通过财务共享方案的实施促使财务人员转型，使财务人员由传统的记账转向经营分析和风险控制，高效、多维度地提供有效决策信息，把工作重心转到高价值的决策支持上来，更好地发挥财务服务与监督职能，更好地为公司业务部门服务，更好地实现业财融合，满足集团化管控与发展的需要。”
随着中国经济增速放缓，外部环境的不确定性为企业风险防控提出了更高的要求。齐占峰认为，建设财务内控管理中心和财务风险预警机制，是“十三五”期间进一步加强财务内部管控的关键点。“这包括持续制订和完善财务管理制度、流程；持续跟踪外部制度的变化和内部管理的变化，健全完善财务管理的制度和流程，在日常管理过程中实时监测存在的问题，寻找经营管理工作中的风险点，及时防范；通过加强公司财务控制规范，加强内部监督，防范违规违纪；保护企业财产物资及相关记录的安全性与完整性；同时，确保企业经营管理活动的需求，提高企业的效益。加强财务内控管理，建设财务内控管理中心，落实好企业风险控制制度，把公司的财务工作提高到一个新的水平。”齐占峰表示，要通过财务共享服务中心、全面预算管理中心、财务内控管理中心以信息化等手段，实现预算、核算、资金、业务管理的信息融合统一。逐步建立财务风险预警机制，实时进行分析、解决，提升公司风险发现和控制能力。
市场运作，资本升级
拥有多年财务领导经验的齐占峰始终认为，投融资能力是对一名CFO最基本的要求，“现在市场上的融资手段相当丰富，CFO为公司筹措资金的选择很多，关键看如何搭配组合，如何降低资金成本。”齐占峰介绍，目前北京地铁正推动建立和完善政府购买服务机制，利用集团品牌及丰富运营经验，通过特许经营、购买服务等方式实现市场化运作，投资新线、盘活存量资产。通过产业基金、资本债务市场融资等方式，构建集团投融资平台，打造公司融资能力，参与新线投资以获取更多新线运营权，实现由单一的运营企业向具备投融资能力的运营商转变。PPP模式是未来公司参与市场化运营的一个战略方向。而在既有运营线方面，北京地铁还将积极探索政府购买服务的价格机制，吸引战略伙伴和财务投资人实现线路存量资产盘活。
据了解，在“十三五”期间，北京地铁将逐步完善资金集中管理，“不仅要达到资金有效流转和配置的目标，而且要从原来的被动适应满足公司营运资金流转需要转向资金增值及投融资筹划的价值管理目标。”这是齐占峰给财务团队提出的要求，也是他给自己设立的目标。资金管理中心作为公司资金集中管理的机构，要从目前的简单资金集中管控业务转变为以投融资为核心任务的资金管理平台。齐占峰表示，要完善集团动态资金管理体系，包括强化现金流预算的编制和分析，建立资金信息反馈机制等，提高集团对成员单位的资金管理能力，及时掌握现金流量与存量，充分发挥企业集团整体的资金优势，提高资金使用效率，降低资金成本，不仅能够保障集团日常经营和快速发展的资金需要，而且要实现资源的优化配置，有效实现集团最大的经济效益目标。
一提到“资本运作”，人们往往立刻联想到“上市”融资，在齐占峰眼中，这也是未来公司发展的方向。“通过公开上市融资，可以为集团打造上市融资平台，有利于集团积极应对新形势，充分发挥业务方面的优势，营造一个有利于北京地铁发展的新格局。同时，还可以为集团打造资产证券化平台，将来可利用多途径的资本运作方式向上市公司不断注入资产，募集更多资金。”齐占峰称，“企业上市融资，有利于应对北京城市轨道交通投资建设模式的变化，解决阻碍自身发展的资金瓶颈，拓展业务规模，提升可持续发展能力。北京地铁将充分运用于资本市场，在轨道交通行业做优做强做大，打造国际一流的轨道交通运营商。”
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