“中国版CRS”，个人账户将受到金融机构调查

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》出台

近日，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会联合发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，并规定自2017年7月1日起施行。

什么？不理解？简单来说，该《管理办法》，称之为“中国版CRS”，即中国版的“金融账户涉税信息自动交换标准”（Common Reporting Standard，简称CRS）。

金融账户涉税信息自动交换标准，是经济合作与发展组织受二十国集团（G20）委托，于2014年7月发布的为各国加强国际税收合作、打击跨境逃避税的有力的信息工具。

个人账户将受金融机构调查

《管理办法》要求：金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查、在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

尽职调查是什么意思呢？就是金融机构按照规定的程序，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并记录相关账户信息。

被调查统计的个人资产信息，不仅仅包括银行存款，还将包括股票、债券、基金、保险等。

《管理办法》对谁影响较大

通过分析国家税务总局等部门的解读，此举对那些在居民国之外持有金融资产，而又没有按照居民国规定缴纳居民国税收的个人或企业影响较大，对社会公众的影响较小，但也对金融机构开立新账户的部分个人和机构有一定影响。